各地級以上市人力資源和社會保障局、財政局：
現(xiàn)將《廣東省職業(yè)年金基金監(jiān)管辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
廣東省人力資源和社會保障廳 廣東省財政廳
2023年12月27日
廣東省職業(yè)年金基金監(jiān)管辦法
第一章 總 則
第一條為加強職業(yè)年金基金監(jiān)管，保障職業(yè)年金基金安全性、收益性和流動性，維護參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員權(quán)益，根據(jù)《國務院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）、《人力資源和社會保障部 財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號），結(jié)合本省實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)職業(yè)年金基金監(jiān)管活動。本辦法所稱職業(yè)年金基金是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金以及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。
第三條人力資源社會保障行政部門、財政部門（以下統(tǒng)稱行政監(jiān)督部門）按照規(guī)定對職業(yè)年金基金進行監(jiān)管。省級行政監(jiān)督部門開展監(jiān)管過程中遇到重大問題，應當向省政府報告。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按照規(guī)定做好職業(yè)年金經(jīng)辦管理工作。
第四條職業(yè)年金基金監(jiān)管遵循公開、公正、合法、高效的原則，堅持預防與查處相結(jié)合。
第五條行政監(jiān)督部門對職業(yè)年金基金收支、管理和投資運營全過程監(jiān)督，主要包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┞殬I(yè)年金基金計劃管理制度制定情況；
?。ǘ┞殬I(yè)年金繳納、征收、歸集及待遇支付情況；
?。ㄈ┞殬I(yè)年金基金歸集賬戶等銀行賬戶的開立、使用和管理情況；
（四）省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)履行代理人職責情況；
?。ㄎ澹┞殬I(yè)年金基金管理機構(gòu)的選擇、更換及其履行職業(yè)年金基金管理職責情況；
（六）職業(yè)年金基金財務、會計制度執(zhí)行情況；
?。ㄆ撸┴瀼貓?zhí)行職業(yè)年金基金法律法規(guī)和政策制度的其他情況。
第六條從事職業(yè)年金基金監(jiān)管工作的人員，應當具備相應專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗，忠于職守、依法辦事、公正廉潔，保守秘密，不得利用職務便利牟取不正當?shù)睦妗?/p>
第七條 鼓勵職業(yè)年金基金管理機構(gòu)加強行業(yè)自律，不斷完善職業(yè)年金管理風險和投資風險控制規(guī)范，加強合作。
省級人力資源社會保障行政部門、代理人可以總結(jié)推廣職業(yè)年金基金管理機構(gòu)制定的職業(yè)年金風險管控規(guī)則，通報典型案件。
第二章 行政監(jiān)管
第八條省級人力資源社會保障行政部門開展監(jiān)管工作，主要包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┍O(jiān)督省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的職業(yè)年金基金計劃管理制度和內(nèi)部控制機制的建立和執(zhí)行情況；
?。ǘz查職業(yè)年金基金歸集情況；
?。ㄈz查職業(yè)年金基金歸集賬戶開設(shè)與職業(yè)年金基金歸集賬戶托管銀行遵守歸集賬戶管理制度情況；
（四）檢查省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)履行代理人職責情況；
?。ㄎ澹┍O(jiān)督職業(yè)年金基金管理機構(gòu)的選擇、更換情況；
?。┌凑找?guī)定辦理職業(yè)年金計劃備案；
（七）按照規(guī)定公開披露有關(guān)職業(yè)年金基金管理信息。
第九條市、縣級人力資源社會保障行政部門對下列情況開展監(jiān)督檢查：
?。ㄒ唬┊?shù)厣鐣ｋU經(jīng)辦機構(gòu)開展職業(yè)年金參保登記、歸集繳費、賬戶轉(zhuǎn)移、接受待遇支付申請、管理業(yè)務檔案等情況；
（二）當?shù)芈殬I(yè)年金基金歸集賬戶開設(shè)與管理情況；
（三）其他規(guī)定職責。
第十條省級財政部門對下列情況開展監(jiān)督檢查：
?。ㄒ唬└魇谢I集職業(yè)年金基金情況；
（二）各市職業(yè)年金基金按照規(guī)定及時劃入歸集戶的情況；
?。ㄈ┞殬I(yè)年金基金相關(guān)財務管理情況；
?。ㄋ模┢渌?guī)定職責。
第十一條市、縣級財政部門對下列情況開展監(jiān)督檢查：
?。ㄒ唬┊?shù)鼗I集職業(yè)年金基金情況；
?。ǘ┊?shù)芈殬I(yè)年金基金按照規(guī)定及時劃入歸集戶的情況；
?。ㄈ┊?shù)芈殬I(yè)年金基金相關(guān)財務管理情況；
?。ㄋ模┢渌?guī)定職責。
第十二條行政監(jiān)督部門依法實施現(xiàn)場監(jiān)督檢查，可以采取下列方式：
（一）依法進入被檢查單位的有關(guān)場所進行實地調(diào)查；
?。ǘ┰儐柵c調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對與調(diào)查事項有關(guān)的問題作出說明、提供有關(guān)證明材料；
?。ㄈ┮蟊粰z查單位提供文字說明、資料和信息；
（四）查閱、復制與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；
?。ㄎ澹┑顷懧殬I(yè)年金基金管理信息系統(tǒng)查詢、下載有關(guān)信息；
?。┮婪梢圆扇〉钠渌{(diào)查、檢查措施。
行政監(jiān)督部門實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件、檢查通知書。
第十三條省級人力資源社會保障行政部門發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理風險或涉嫌違反相關(guān)法律、法規(guī)行為的，可以組織現(xiàn)場監(jiān)督檢查，也可以請省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)或者會計師事務所、律師事務所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助核查。
第十四條省級人力資源社會保障行政部門運用職業(yè)年金基金管理信息系統(tǒng)，通過收集、整理、分析省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、職業(yè)年金基金管理機構(gòu)報送相關(guān)數(shù)據(jù)資料等，實施非現(xiàn)場監(jiān)督。
第十五條行政監(jiān)督部門依法履行監(jiān)管職責，被檢查單位應當積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。
代理人、受托人、托管人、投資管理人應當向省級人力資源社會保障行政部門開放職業(yè)年金基金管理信息系統(tǒng)查詢權(quán)限，接受行政部門的監(jiān)督。
第十六條行政監(jiān)督部門按照職責開展監(jiān)管工作，可采取以下措施：
（一）發(fā)現(xiàn)本級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)或者下級部門擬定的職業(yè)年金基金管理制度違反規(guī)定的，提出糾正意見；
?。ǘ┌l(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理行為不利于保證職業(yè)年金基金的安全性、收益性、流動性的，提出意見建議；
（三）依法受理職業(yè)年金基金違法違規(guī)行為舉報；
（四）發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理運營中存在管理風險的，提出防控風險建議；
?。ㄎ澹┌l(fā)現(xiàn)代理人、職業(yè)年金基金管理機構(gòu)違反職業(yè)年金基金相關(guān)管理規(guī)定的行為，或者發(fā)布不實、誤導性信息的，及時責令改正；
（六）發(fā)現(xiàn)存在違紀違法行為，不屬于本部門處理職責的，向有關(guān)部門移交問題線索；
（七）依法公開職業(yè)年金基金管理機構(gòu)違法違規(guī)行為處理情況和職業(yè)年金基金管理運營有關(guān)數(shù)據(jù)、信息；
?。ò耍┮婪梢圆扇〉钠渌O(jiān)管措施。
被檢查單位接到行政監(jiān)督部門的意見、建議、責令改正等，應當在要求的時間內(nèi)落實并及時報送落實情況。
第十七條省級人力資源社會保障行政部門建立職業(yè)年金基金檢查情況記錄制度，主要記錄代理人、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行關(guān)于職業(yè)年金基金管理的下列內(nèi)容：
（一）不正確履行職責或違反規(guī)定的情況；
?。ǘ┐嬖诨鸸芾盹L險的情況；
（三）不配合檢查的情況；
?。ㄋ模┪绰鋵嵳牡那闆r；
（五）被約談的情況；
（六）未落實報告、信息公開制度的情況；
?。ㄆ撸┢渌枰涗浀那闆r。
檢查情況記錄內(nèi)容包括相關(guān)行為、處理結(jié)果以及改正情況等，記錄應當至少兩名檢查人員簽名，與相應證據(jù)材料一并存檔保管。記錄可抄送人力資源社會保障部社會保險基金監(jiān)管部門和有關(guān)監(jiān)管部門。
第十八條省級人力資源社會保障行政部門根據(jù)需要，對存在重大管理風險的職業(yè)年金基金管理機構(gòu)進行約談，要求對有關(guān)情況作出說明并采取必要措施。約談按照以下程序進行：
?。ㄒ唬﹩印；鸨O(jiān)督機構(gòu)提出約談建議，報部門負責人審批。
?。ǘ┩ㄖ＝?jīng)批準決定約談的，制作約談通知書送達被約談單位。
?。ㄈ┘s談。約談人向被約談人通報約談事由、主要問題和工作建議；被約談人進行說明，分析原因，提出整改計劃。
?。ㄋ模┯涗?。約談機構(gòu)制作約談情況筆錄或紀要，相關(guān)材料存檔?？梢愿鶕?jù)工作需要，將約談情況抄送相關(guān)單位。
第十九條行政監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)涉嫌職業(yè)年金欺詐犯罪行為的，應當依法向公安機關(guān)移送；發(fā)現(xiàn)國家工作人員在職業(yè)年金基金管理過程中的違紀違法行為線索的，應當及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)；發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理機構(gòu)工作人員存在違規(guī)行為的，可以向其主管部門通報情況，督促處理。
省級行政監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金違法違規(guī)問題，按規(guī)定向人力資源社會保障部、財政部報送。
第二十條省級人力資源社會保障行政部門發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理機構(gòu)存在職業(yè)年金基金違法違規(guī)問題的，按照規(guī)定將有關(guān)情況通報代理人。
代理人接到通報后，應當按照規(guī)定或合同約定，調(diào)撥其管理的基金或者暫停其接收新的職業(yè)年金基金財產(chǎn)，有關(guān)情況及時反饋省級人力資源社會保障行政部門。省級人力資源社會保障行政部門根據(jù)規(guī)定向人力資源社會保障部報告。
第三章 經(jīng)辦風險防控與管理
第二十一條市、縣級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當按照規(guī)定做好本級職業(yè)年金參保登記、基金歸集、待遇支付受理、賬戶轉(zhuǎn)移受理、風險控制等經(jīng)辦管理工作。
第二十二條省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)履行下列職責：
（一）建立職業(yè)年金計劃管理制度，監(jiān)督各計劃職業(yè)年金基金管理情況；
?。ǘ┍O(jiān)督受托人履行職責情況，制定受托人履行職責情況考核辦法，對受托人進行考核評估；
?。ㄈ徍耸芡腥酥贫ǖ膶ν泄苋撕屯顿Y管理人的績效考核辦法，監(jiān)督受托人對托管人及投資管理人的考核評估情況；
?。ㄋ模┙⒙殬I(yè)年金計劃風險控制機制；
?。ㄎ澹┌凑找?guī)定及時報告、披露職業(yè)年金有關(guān)信息、數(shù)據(jù)；
?。┴撠熓”炯壜殬I(yè)年金參保登記、接收待遇支付申請、基金歸集、賬戶轉(zhuǎn)移等管理經(jīng)辦工作；
（七）負責職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務；
?。ò耍﹪液褪∫?guī)定的其他職責。
第二十三條省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當每年開展職業(yè)年金基金管理工作自查，并將履行代理人、職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會辦公室職責的自查報告報省級人力資源社會保障行政部門。
第二十四條省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當對職業(yè)年金基金的受托管理、資產(chǎn)配置、投資運營等建立常態(tài)化管理機制，對每個職業(yè)年金基金管理機構(gòu)建立日常管理檔案，如實記錄管理情況。省級人力資源社會保障行政部門對日常管理檔案進行抽查。
第二十五條 省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當建立職業(yè)年金基金突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告崗位責任制度。發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)系統(tǒng)性風險、嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件的，或者發(fā)現(xiàn)隱匿、轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用職業(yè)年金基金等重大違法問題的，應當立即向上級部門報告，積極采取處置措施。
第二十六條省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當建立健全職業(yè)年金基金管理內(nèi)部控制制度，嚴格執(zhí)行國家各項制度規(guī)定，規(guī)范工作流程，關(guān)鍵崗位人員應當定期輪崗，重要業(yè)務實行多級審核、全程留痕，加強內(nèi)部監(jiān)督，防范基金風險。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金經(jīng)辦管理的工作人員應當嚴格遵守職業(yè)年金管理制度和《職業(yè)年金經(jīng)辦管理工作人員廉潔從業(yè)準則》。
第二十七條 省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當根據(jù)職業(yè)年金基金特點，建立全流程風險防控清單，做好風險防控工作。風險防控清單包括業(yè)務名稱、責任機構(gòu)和人員、風險點、風險防控措施等內(nèi)容。
第四章 信息報告與披露
第二十八條代理人、受托人、托管人和投資管理人應當按照規(guī)定及時報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性負責。
第二十九條代理人應當在季度結(jié)束后35個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向省級行政監(jiān)督部門提交職業(yè)年金計劃管理報告；在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向省級行政監(jiān)督部門提交職業(yè)年金基金賬戶管理季度報告、年度報告。
第三十條發(fā)生下列情形之一的，受托人應當自知曉或者應當知曉該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向省級人力資源社會保障行政部門報告：
?。ㄒ唬┞殬I(yè)年金基金管理機構(gòu)及其職業(yè)年金從業(yè)人員在職業(yè)年金基金管理運營中存在違反法律法規(guī)行為的；
?。ǘ┦芡腥恕⑼顿Y管理人發(fā)生投資資產(chǎn)信用違約等可能使職業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的事項；
（三）職業(yè)年金基金財產(chǎn)涉及訴訟或仲裁的；
?。ㄋ模┐砣思捌湎嚓P(guān)工作人員在職業(yè)年金基金管理運營中發(fā)生違反法律、法規(guī)行為的；
（五）法律、法規(guī)或者人力資源社會保障部、財政部要求報告的其他重要事項。
第三十一條代理人應當在年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位披露上一年度職業(yè)年金計劃設(shè)立、變更、基金管理、投資收益等信息，向受益人提供上一年度職業(yè)年金繳費、賬戶轉(zhuǎn)移、投資收益、待遇支付、賬戶余額等個人賬戶權(quán)益信息。
第三十二條代理人按照便民、高效的原則，為機關(guān)事業(yè)單位、受益人提供免費、便捷、準確的職業(yè)年金信息查詢服務，根據(jù)職工申請?zhí)峁┌瑢嶋H繳費情況、個人賬戶信息等內(nèi)容的其本人個人權(quán)益記錄單。
第三十三條在年度結(jié)束后90個工作日內(nèi)，省級人力資源社會保障行政部門通過門戶網(wǎng)站等渠道公開披露上一年度職業(yè)年金參保繳費、待遇支付、基金結(jié)余等情況。
第三十四條受托人應當在確定托管人、投資管理人之日起30日內(nèi)，向行政監(jiān)督部門、代理人報告其選擇托管人、投資管理人的規(guī)則與結(jié)果。
代理人應當及時公開職業(yè)年金計劃確定的職業(yè)年金基金管理機構(gòu)情況以及其他應當公開的信息。
第三十五條職業(yè)年金基金管理機構(gòu)應當定期或者不定期提供風險防控經(jīng)驗做法、專業(yè)分析報告，包括但不限于市場分析報告、投資研究報告、專題分析報告等，可以對職業(yè)年金基金監(jiān)管工作提出意見和建議，發(fā)現(xiàn)違反職業(yè)年金基金相關(guān)法律、法規(guī)以及國家和省規(guī)定的行為或重大管理風險的，應當及時報告。
職業(yè)年金基金管理機構(gòu)應當指定負責風險管控工作的人員，作為省級人力資源社會保障行政部門監(jiān)管聯(lián)絡(luò)員，具體承擔本條第一款規(guī)定的工作。
第三十六條 行政監(jiān)督部門、省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當建立職業(yè)年金基金相關(guān)舉報處理制度，公開舉報指南，及時依法處理舉報。
第三十七條行政監(jiān)督部門、省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應當完善職業(yè)年金基金管理政策和管理規(guī)則的制定和決策程序，通過網(wǎng)絡(luò)征詢、調(diào)查、論證、聽證等方式聽取意見。制定涉及受益人切身利益的職業(yè)年金政策、工作規(guī)則時，要科學論證，進行合法性審查。
第三十八條 代理人與受托人按照《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》第三十八條規(guī)定委托審計的，審計報告應包含以下內(nèi)容：
（一）代理人、受托人、托管人、投資管理人履職情況；
（二）是否存在國家、省規(guī)定的禁止性的行為；
?。ㄈ┳袷赝顿Y管理規(guī)范的情況；
（四）遵守收益分配及費用規(guī)定的情況；
?。ㄎ澹┬畔蟾婕芭肚闆r；
（六）執(zhí)行職業(yè)年金政策的其他情況。
省級人力資源社會保障行政部門接到有關(guān)審計報告后，認為會計師事務所不具有規(guī)定資格，或者報告內(nèi)容不完整的，可以要求重新聘請會計師事務所審計。會計師事務所應當按照規(guī)定完整保存審計形成的工作底稿、證據(jù)證明材料等檔案備查。
第三十九條省級行政監(jiān)督部門、代理人應當建立職業(yè)年金基金管理機構(gòu)的信用檔案，按照規(guī)定將嚴重違反職業(yè)年金基金管理合同規(guī)定，違規(guī)辦理職業(yè)年金業(yè)務，侵占、挪用、隱匿或騙取職業(yè)年金基金等失信行為記入信用檔案，并按規(guī)定處理。
第五章 附 則
第四十條本辦法的職業(yè)年金基金管理機構(gòu)是指承擔我省職業(yè)年金基金管理的受托人、托管人、投資管理人。
對相關(guān)管理機構(gòu)的監(jiān)督管理，國家另有規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行。
本辦法有關(guān)代理人、受托人、托管人、投資管理人的定義按照《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》（人社部發(fā)〔2016〕92號）第三條執(zhí)行。
第四十一條本辦法由省人力資源社會保障廳、省財政廳負責解釋。
第四十二條本辦法自2024年1月1日起施行，有效期3年。
