2022年5月25日在惠東縣第十一屆人民代表大會
常務委員會第六次會議上
惠東縣審計局局長 蔡偉鋒
主任，各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告惠東縣2020年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計反映問題的整改落實情況，請予審議。
一、貫徹落實縣人大常委會審議意見的基本情況
縣委、縣政府高度重視縣人大常委會《關于惠東縣2020年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》，2021年12月30日，縣委副書記、縣長主持召開十一屆4次縣政府常務會議暨縣政府黨組（擴大）會議，圍繞《審議意見》專題研究部署我縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告查出問題整改工作，強調要壓實整改責任，全面加大整改力度，確保整改工作取得實效。各部門和單位采取切實有效措施，有力推動審計查出問題整改落實到位。一是夯實整改責任。被審計單位依法承擔審計整改的主體責任，努力整改審計查出的問題。主管部門強化監(jiān)督管理責任，通過完善體制機制、加強統(tǒng)籌協(xié)調，推進主管領域內審計查出問題的整改落實。二是加強督查力度。縣審計局推進清單管理，通過強化指導、發(fā)函督促、現(xiàn)場查看等方式，規(guī)范對賬銷號，并將未完成整改清單報送縣府督辦進行跟蹤督辦。三是強化部門聯(lián)動。縣紀委監(jiān)委、縣府督辦、縣審計局、各行業(yè)主管部門強化溝通協(xié)調，加強信息資源共享、問題線索移交協(xié)查、巡視巡察等方面的聯(lián)動，提高整改成效。
截至2022年2月底，《惠東縣2020年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的48個主要問題中，37個已完成整改，剩余的11個問題正在整改中，審計整改完成率77.08%。各部門采取上繳國庫、清償費用、加快撥付進度等方式，已整改問題金額6628.39萬元，占應整改問題金額的71.97%，其中：已追繳非稅金額1320.02萬元、已歸還原渠道金額643.74萬元、已促進資金撥付到位金額143萬元、已挽回（避免）損失浪費金額1843.74萬元、其他已整改落實金額2677.89萬元（相關部門進行罰款47.14萬元）?？傆嫾m正非金額計量問題23項，提出審計建議74條，被審計單位已采納71條，同時促進被審計單位建立規(guī)章制度38條，另有移送紀委監(jiān)委處理事項5件，目前已處理1件，移送行業(yè)主管部門處理事項5件，目前已處理3件。
二、財政管理審計整改情況
?。ㄒ唬?/span>縣本級財政管理及決算草案審計整改情況
1.關于少列一般公共預算收入1,133.03萬元的問題，已完成整改。縣財政局已于2021年第一季度將上述非稅收入全額上繳國庫。
2.關于無依據(jù)調整賬務，涉及調整資金6,025.25萬元（非金額計量），已完成整改。
3.關于超范圍使用存量資金的問題，已完成整改。抽查縣財政局2021年存量資金盤活使用情況，未用于發(fā)放人員工資。
4.關于違規(guī)發(fā)放社會保險待遇21.38萬元的問題，已完成整改。縣社保局已向有關人員全額追回多領的社保金。
5.關于公益性崗位和政府購買公共服務政策落實不到位的問題，已完成整改。一是縣人社局已通過惠東縣門戶網站惠東人社頻道發(fā)布公益性崗位招聘公告并重新制定《惠東縣開發(fā)2021年公益性崗位實施方案》。二是縣人社局根據(jù)2021年的就業(yè)資金規(guī)模和就業(yè)困難人員情況，結合各單位需求共開發(fā)16個公益性崗位。
?。ǘ?/span>部門預算執(zhí)行全覆蓋審計整改情況
1.關于部分項目預算執(zhí)行率低的問題，正在整改中。縣住建局等42個單位234個預算項目已整改，縣交通運輸局等13個單位74個預算項目正在采取措施，加快資金撥付進度。一是連續(xù)三年預算執(zhí)行率低問題，已整改14項，涉及執(zhí)行金額4453.03萬元，正在整改3項，涉及未執(zhí)行金額933.1萬元。二是當年度執(zhí)行率低問題，已整改220項，涉及執(zhí)行金額50362.4萬元，正在整改71項，涉及未執(zhí)行金額14880.46萬元。
2.關于部分單位將資金從零余額賬戶轉入基本戶的問題，正在整改中。抽查縣住建局等16個單位未將財政資金從零余額專戶轉到基本戶用于支付供應商款項及人員工資等，縣文廣旅體局、縣交通運輸局、縣產業(yè)轉移工業(yè)園管委會等3個單位正在整改中。
3.關于無預算或超預算列支“三公”經費的問題，已完成整改。一是縣市場物業(yè)管理局等3個單位無預算列支的問題已整改。二是縣交通運輸局、縣商務局為避免超預算支出已加強預算編制和支出的管理。
4.關于非稅收入征收不到位的問題，正在整改中。一是縣公安局等3個單位已追繳82.85萬元，截至2022年2月18日縣自然資源局仍有175.21萬元罰沒收入未追繳到位。二是縣自然資源局已將專戶利息169.34萬元繳入國庫（已整改）。三是縣市容環(huán)境衛(wèi)生事務中心已委托第三方完成生活垃圾處理成本審計工作，對于縣市容環(huán)衛(wèi)中心未對垃圾處理費繳費對象造冊登記且未按規(guī)定標準收取、少收垃圾處理費問題，仍在整改中。
5.關于資產管理不合規(guī)的問題，正在整改中。一是抽查縣退役軍人事務局、縣房產管理局等6個單位未發(fā)現(xiàn)超標準購置辦公設備問題（已整改）。二是縣司法和信訪局、縣科工信局等5個單位已核銷報廢資產，縣科工信局正在進行資產清查。三是巽寮管委會等2個單位未入賬資產已補登記入賬（已整改）。
6.關于合同管理不規(guī)范的問題，正在整改中。一是縣機關事務局、縣公安局等18個單位通過新簽訂合同約定或完善履約擔保、違約責任、預付款比例等條款、召開專題會議明確合同簽訂要求等方式規(guī)范合同簽訂管理（已整改）。二是對未收取履約保證金問題，縣民政局、縣林業(yè)局、縣市政園林事務中心通過補繳履約保證金、完善相關管理制度、召開專題會議明確將嚴格按合同約定執(zhí)行等進行整改，其中縣民政局已收取履約保證金6.32萬元，縣市政園林事務中心完善制度1項（已整改）；對保函過期問題，縣水利局、縣市政園林事務3項工程已續(xù)保，縣市政園林事務中心1項工程正在續(xù)保、2個項目已完工不再續(xù)保；對提前支付工程款問題，縣退役軍人事務局等2個單位通過組織排查、召開專題會議對違反合同事項進行通報等方式，規(guī)范工程款支付事項（已整改）。
?。ㄈ?/span>部分單位和鎮(zhèn)（管委會）財政財務收支管理審計整改情況
1.關于部分重大經濟事項決策和管理存在漏洞的問題，已完成整改。一是抽查多祝鎮(zhèn)政府、縣廣播電視臺等4個單位招錄編外人員、確定廣告經營收費等重大事項通過集體決策后實施。二是抽查巽寮管委會部分工程項目支出，均有經過班子會議民主決策。
2.關于部分支出管理不規(guī)范的問題，已完成整改。多祝鎮(zhèn)政府已向有關農戶補發(fā)少支付的補償款111.66萬元；縣公安森林分局從2021年3月份起已停止發(fā)放定額耳目費，實行專案?？?；縣林業(yè)局已收回重復支付給物業(yè)管理公司飛鵝嶺森林公園管理費用3.89萬元，已上繳財政并簽訂了補充合同；多祝木材檢查站于2021年7月補回食品發(fā)票9.78萬元。
3.關于部分專項資金管理不到位的問題，正在整改中。一是縣林業(yè)局加快資金支出進度，2018和2019年生態(tài)公益林補償款發(fā)放率分別為84.5%和83.9%（已整改）；縣交通運輸局已清理上繳9個項目的結余資金合計475.34萬元，仍有1250.9萬元專項資金未清理。二是巽寮管委會征地結余資金1104.55萬元，已向縣自然資源局申請但仍未辦理結算。三是縣林業(yè)局與34名自籌人員簽訂了《生態(tài)公益林管護協(xié)議書》，劃轉為生態(tài)公益林管護人員，但未報相關部門審批。四是縣疾控中心已加快推動相關工作落實，促進8項專項資金使用率達50%以上，涉及資金224.71萬元。
4.關于部分事項未按規(guī)定實行政府采購的問題，已完成整改。抽查縣交通運輸局、縣林業(yè)局等4個單位部分支出已按相關規(guī)定執(zhí)行政府采購。
5.關于部分單位工程管理不規(guī)范的問題，正在整改中。一是抽查多祝鎮(zhèn)政府簽訂新的工程合同未發(fā)現(xiàn)帶資施工條款（已整改）。二是抽查巽寮管委會相關工程資料，已完善預算審核、施工圖審核等工程手續(xù)；抽查縣林業(yè)局2021年營造林工程設計圖和竣工驗收圖實現(xiàn)矢量化，抽查該局施工合同已按照招標文件合同模板格式進行簽訂（已整改）。三是抽查多祝鎮(zhèn)政府新實施的工程未發(fā)現(xiàn)提前支付工程款問題；多祝鎮(zhèn)政府和巽寮管委會2個單位多計5項工程量，已追回工程款合計8.64萬元，多祝鎮(zhèn)政府多付工程款50.28萬元仍在整改中。
6.關于部分內控制度不健全的問題，已完成整改。一是巽寮管委會、縣廣播電視臺、多祝鎮(zhèn)政府3個單位在污水費收費管理、資產管理、食堂管理、廣告經營收費、合同管理等方面已制定了相關內控制度。二是縣交通運輸局重新修訂了《惠東縣交通運輸局差旅費管理辦法》，完善報批手續(xù)。
三、重大政策措施落實跟蹤審計整改情況
?。ㄒ唬?/strong>關于“粵菜（東江菜）師傅”技能培訓管理不到位的問題，已完成整改。抽查縣人社局2020年培訓臺賬，培訓臺賬管理工作較完善，培訓人員年齡結構已趨于合理。
?。ǘ?/strong>關于現(xiàn)代農業(yè)產業(yè)園建設管理存在不足問題，已完成整改。一是抽查蔬菜產業(yè)園及馬鈴薯產業(yè)園進度月報表，報送情況與支出進度基本相符。二是旭升農牧科技有限公司等6家企業(yè)已按要求開具發(fā)票入賬324.06萬元。
（三）關于停車場規(guī)劃建設管理有待加強的問題，正在整改中。一是縣政府已成立人工智能停車管理系統(tǒng)項目建設領導小組，該項目已在部分路段進行試點運營?？h交通運輸局牽頭停車管理工作，召開會議研討《惠州市停車場建設與管理辦法》，但停車資源基礎數(shù)據(jù)庫仍未建立?？h公用集團聯(lián)合縣交通運輸局、縣交警大隊、縣市政園林事務中心等部門對違規(guī)占用部分路段車輛進行清理，現(xiàn)場查看仍存在占用公共停車位現(xiàn)象；縣公用集團與縣自然資源局對公共停車資源被商戶劃入經營范圍的情況進行測繪確定權屬，目前正在推進處理。二是縣市場監(jiān)督管理局對2個項目室內及地下停車場邊建設邊使用邊收費的1個停車場作出變更處理、對1個停車場進行立案調查，縣住建局、縣城鄉(xiāng)綜合執(zhí)法局已向該2個項目發(fā)出整改通知書，但現(xiàn)場查看2個停車場仍在經營收費。
?。ㄋ模?/strong>關于部分促進就業(yè)補貼政策落實不到位的問題，已完成整改。一是縣社保局已補發(fā)918名失業(yè)人員臨時價格補貼合計31.34萬元。二是縣社保局已追回多發(fā)放的失業(yè)保險和失業(yè)補助金合計4.93萬元。
（五）關于部分促進優(yōu)化營商環(huán)境政策執(zhí)行不到位的問題，已完成整改。一是惠州水務集團惠東水務有限公司、惠東吉埠自來水有限公司等4家供水公司已按政策規(guī)定對非居民、個體工商戶或企業(yè)水費用戶降費合計20.71萬元。二是縣住建局已退還97個項目農民工工資保證金利息142.97萬元。
四、績效審計整改情況
?。ㄒ唬?/strong>新增財政直達資金績效審計整改情況
關于部分項目未按時開工、部分直達資金下達不及時的問題，已完成整改。一是截至2020年底，縣水利局、農業(yè)農村局合計5個工程已開工建設或加快項目建設進度。二是縣衛(wèi)健局已向縣人民醫(yī)院、縣疾控中心等單位撥付新增直達資金合計278.72萬元。
?。ǘ?/strong>預算績效管理審計整改情況
1.關于績效評價指標權重設計不科學，未突出結果導向的問題，已完成整改。抽查“電影下鄉(xiāng)”“惠東縣2020年滲濾液處理費用”“惠東縣技術改造獎補資金”等項目績效評價情況，突出結果導向，產出和效益等重點指標權重設計均達到60%以上。
2.關于預算項目績效目標未量化，難以作為績效評價標準的問題，已完成整改。抽查縣殘聯(lián)3個預算項目績效評價情況，均對績效評價設定具體量化指標，并根據(jù)各指標實際完成量進行打分。
3.關于績效結果未與預算安排掛鉤的問題，已完成整改。縣財政局對市政園林事務中心2020年“縣城綠化管養(yǎng)（含環(huán)城北路、惠東大道、環(huán)城南路）”項目開展重點評價，已根據(jù)評價結果項目壓減2021年預算項目40萬元。
4.關于績效自評質量不高的問題，已完成整改。抽查縣民政局《2020年老齡人福利項目績效評價報告》，已通過量化年度預期值和年度實現(xiàn)值進行打分。
五、鄉(xiāng)村振興及污染防治攻堅戰(zhàn)審計整改情況
?。ㄒ唬╆P于縣垃圾焚燒廠日處理能力飽和，存在污染環(huán)境風險的問題，已完成整改。一是縣政府常務會決定由縣環(huán)衛(wèi)中心負責做好整改落實飛灰問題和超量垃圾應急處置工作，縣財政局專門安排約1800萬元作為相關費用。二是縣環(huán)衛(wèi)中心自2021年5月起進行超量垃圾轉運和飛灰外運應急處置，至2022年3月共外運飛灰6.38萬噸、轉運超量垃圾8.73萬噸。
?。ǘ╆P于4個鎮(zhèn)級污水處理廠項目任務未按期完工的問題，正在整改中。高潭鎮(zhèn)、九龍峰增光社區(qū)、安墩鎮(zhèn)3座污水廠項目主體工程已基本完成（已整改）；港口度假區(qū)因取消原污水處理廠建設，將污水輸送至平海生活污水處理廠集中處理，新增1公里污水管網目前已完成約450米。
?。ㄈ╆P于部分農村生活污水處理設施管護存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，正在整改中。一是運行效果不佳的8座污水處理設施，7座已新種或修剪植物，1座已進行報廢處理，全縣17鎮(zhèn)農村生活污水處理設施已全部委托第三方技術單位進行運維管理（已整改）。二是高潭、稔山兩鎮(zhèn)仍在實施污水廠及污水管網工程，暫未將1個村、6個村小組的生活污水出水口接入污水處理設施。
（四）關于美麗宜居示范村工程建設管理不規(guī)范的問題，已完成整改。一是大嶺街道春光村結合建設工程前期調查情況和實際，已完善設計變更手續(xù)并加強了對后續(xù)工程的監(jiān)管。二是梁化、高潭鎮(zhèn)已對示范村7項綠化工程枯萎的花卉苗木進行補種，并做好管護工作。
六、重點民生項目和資金審計整改情況
（一）基本公共衛(wèi)生服務政策落實和有關專項資金管理使用績效審計整改情況
1.關于部分基本公共衛(wèi)生服務基礎工作和管理存在短板的問題，已完成整改。縣衛(wèi)健局印發(fā)了《關于進一步做好居民電子健康檔案規(guī)范化管理工作的通知》，并組織各基層醫(yī)療衛(wèi)生機構清理不規(guī)范健康檔案，抽查發(fā)現(xiàn)已清理“重檔”“死檔”情況，規(guī)范填寫建立健康檔案。
2.關于部分基本公共衛(wèi)生服務開展不到位的問題，已完成整改。一是縣衛(wèi)健局要求各衛(wèi)生院摸清轄區(qū)內兒童情況，做好遷出和遷入轉檔管理，加強兒童隨訪管理等工作，2020年兒童健康管理率94.7%，超過基本公衛(wèi)服務要求的85%。二是縣衛(wèi)健局已為177名特困戶建立居民健康檔案。
3.關于財務收支管理不規(guī)范的問題，已完成整改。一是截至2022年2月底，全縣各鎮(zhèn)衛(wèi)生院2020年以前的公衛(wèi)資金已使用完畢。二是抽查2021年全縣各基層醫(yī)療機構基本公衛(wèi)資金使用情況，未發(fā)現(xiàn)用于基建、大型醫(yī)療設備等支出。
?。ǘ?/strong>住宅專項維修資金管理和使用審計整改情況
1.關于未將利息收入定期計入業(yè)主分戶賬戶的問題（非金額計量），已完成整改。縣房產物業(yè)管理中心2021年6月已向業(yè)主分戶賬戶分配2017至2019年的增值收益金額1,343.14萬元。
2.關于資金增值管理不到位的問題，已完成整改。一是縣房產物業(yè)管理中心已將97000萬元住宅專項維修資金轉存1至3年定期，利率上浮40%，作為彌補未及時簽訂資金協(xié)定存款合同事項的損失。二是已及時簽訂2021年協(xié)定存款合同。
3.關于財政票據(jù)管理不規(guī)范的問題，已完成整改。縣房產物業(yè)管理中心制定了《惠東縣住宅專項維修資金票據(jù)管理制度》，抽查部分票據(jù)管理臺賬，未發(fā)現(xiàn)此類問題。
?。ㄈ?/strong>生產安全事故隱患檢查處理審計整改情況
1.關于縣市場監(jiān)督管理局、縣應急管理局、縣住建局督促企業(yè)落實主體責任力度不足的問題，已完成整改。縣市場監(jiān)督管理局對電梯維保單位發(fā)出行政處罰決定書，維保單位安排專人負責電梯常態(tài)維修保養(yǎng)，并繳交罰款1.08萬元；縣應急管理局對2家?；飞a企業(yè)進行復查，責令企業(yè)對設備進行維修養(yǎng)護，清掃周圍環(huán)境衛(wèi)生等；縣住房和城鄉(xiāng)建設局對2個項目的施工現(xiàn)場進行復查，針對2個項目7臺存在安全隱患的建筑起重機械設備進行了清理，解除隱患，周圍增加了警示牌，專人負責電箱巡視。
2.關于縣消防救援大隊未及時督促消除消防安全隱患的問題，已完成整改。縣消防救援大隊已現(xiàn)場督促縣人民醫(yī)院疏通安全通道、增加警示牌，并排除防火卷簾門安全隱患。
3.關于縣交通運輸局執(zhí)行貨運源頭超載治理工作不嚴格的問題，已完成整改。縣交通運輸局對1家源頭企業(yè)發(fā)出整改通知書并罰款0.2萬元，完善了企業(yè)貨運源頭裝載登記臺賬。
七、國有資產審計整改情況
?。?/strong>一）關于海域資源管理不到位的問題，正在整改中。巽寮管委會對已12個簡易碼頭進行清理，4個休閑漁業(yè)碼頭正在完善手續(xù)。
?。?/strong>二）關于河長制落實不到位，部分水庫管護不力的問題，已完成整改。一是多祝鎮(zhèn)政府已將觀音山水庫水源保護區(qū)納入河長制管理，并安排責任管護人。二是抽查多祝鎮(zhèn)政府2021年部分月份巡河記錄，巡河次數(shù)已達標。三是多祝鎮(zhèn)2座水庫家禽養(yǎng)殖設施已拆除。
?。?/strong>三）關于停工石場存在水土流失以及揚塵污染隱患的問題，已完成整改。多祝鎮(zhèn)停工石場已進行復綠并加裝防護網。
（四）關于重復發(fā)放補貼的問題，已完成整改。惠東建設工程管理公司已收回重復發(fā)放的工地補貼和值班補貼1.4萬元。
?。ㄎ澹╆P于補貼發(fā)放不合規(guī)的問題，已完成整改。一是惠東建設工程管理公司已收回工地和節(jié)假日補貼2.65萬元，二是對未按規(guī)定發(fā)放的高溫補貼進行了核查清理。
八、政府投資工程項目審計整改情況
?。ㄒ唬╆P于未按規(guī)定履行設計變更審批程序，涉及增大建設成本456.14萬元的問題，已完成整改。縣交通運輸局通過出具設計變更調減建設成本、對設計單位相關人員進行約談等方式整改增大建設成本456.14萬元，并對設計單位處罰4.72萬元。
?。ǘ╆P于設計不合理，虛大建設成本，涉及金額147.54萬元的問題，已完成整改。縣交通運輸局出具設計變更調減建設成本47.47萬元；縣市政園林事務中心通過調減工程量，核減建設成本100.07萬元，并對設計單位罰款2萬元。
?。ㄈ╆P于工程監(jiān)管不到位，存在未按圖施工、工程量不實等突出問題，涉及金額1,475.13萬元的問題，已完成整改。一是縣市政園林事務中心通過調減工程量，核減造價1385.3萬元、辭退現(xiàn)場管理人員、對施工和監(jiān)理單位罰款合計40.42萬元。二是縣交通運輸局實施的惠東縣新吉鹽公路6個事項通過出具設計變更、相應調減工程造價、全線返工處理等方式整改89.83萬元。
九、年度審計移送的違紀違法問題線索反饋情況
縣審計局向紀檢監(jiān)察機關和有關主管部門移送違紀違規(guī)事項10件。其中，移送紀委監(jiān)委部門處理事項5件，目前已處理1件，對1人進行黨內警告處分,追回財政資金22.88萬元，剩余4件正在調查處理。移送行業(yè)主管部門處理事項5件，目前已辦結3件,剩余2件相關部門正在調查處理。
從整改結果來看，審計工作報告反映的大部分整改事項均取得較好成效，但仍有部分問題尚未整改到位，如：部分預算項目執(zhí)行率低、非稅收入收繳不及時、人員經費占用專項經費等問題，涉及整改責任單位和預算項目較多，涉及收費跨業(yè)務、跨部門以及歷史原因等部分問題難以推進整改?？h政府將持續(xù)加大審計整改工作力度，進一步壓實整改單位主體責任，針對未能整改到位的問題，采取有效措施落實整改，嚴格按整改分工方案規(guī)定，強化各部門審計整改責任，形成整改工作監(jiān)督合力，全力提升整改質效。同時，通過構建審計整改長效機制，加強源頭治理，完善制度措施，突破整改的“中梗阻”，暢通整改的“最后一公里”。
以上報告，請予審議。
