2023年5月25日在惠東縣第十一屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第18次會(huì)議上
惠東縣審計(jì)局局長 蔡偉鋒
主任，各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告惠東縣2021年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況，請予審議。
一、整改工作的部署推進(jìn)情況
縣委、縣政府高度重視審計(jì)整改工作，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，把落實(shí)整改作為全面落實(shí)黨的二十大精神，忠誠擁護(hù)“兩個(gè)確立”，堅(jiān)定做到“兩個(gè)維護(hù)”的重要檢驗(yàn)，多次召開了縣委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、縣政府常務(wù)會(huì)議、審計(jì)整改推進(jìn)會(huì)等會(huì)議研究部署審計(jì)整改工作，積極落實(shí)縣十一屆人大常委會(huì)第十次會(huì)議的審議意見，切實(shí)做好審計(jì)的“下半篇”文章。
一是強(qiáng)化監(jiān)督，緊盯問題抓整改。縣審計(jì)局認(rèn)真履行好對審計(jì)整改的跟蹤檢查責(zé)任。對審計(jì)報(bào)告反映的問題細(xì)化分解，發(fā)出整改通知書及問題清單，明確整改要求，通過現(xiàn)場核實(shí)、審核資料等方
式督促整改落實(shí)，并對未完成整改問題報(bào)送督辦督查，有力地促進(jìn)了審計(jì)整改落實(shí)落地。
二是標(biāo)本兼治，舉措務(wù)實(shí)抓整改。各鎮(zhèn)街、部門單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，召開會(huì)議專題研究制定整改方案、明確整改措施、整改時(shí)限、目標(biāo)要求，按項(xiàng)逐條落實(shí)，逐步推進(jìn)整改。同時(shí)深入剖析問題，堵塞管理漏洞，建立健全長效機(jī)制。
三是貫通協(xié)同，形成合力促整改。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、黨政監(jiān)督等各類監(jiān)督貫通協(xié)同；加強(qiáng)與行業(yè)主管部門的協(xié)作配合，實(shí)現(xiàn)同向發(fā)力，成果共享。在各類監(jiān)督的聯(lián)合推動(dòng)下，審計(jì)整改工作實(shí)現(xiàn)常態(tài)化、規(guī)范化、制度化。
截至2023年4月底，《惠東縣2021年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的199個(gè)主要問題中，已整改到位161個(gè)，整改率80.9%。各部門采取上繳國庫、加快資金撥付、清退收回等落實(shí)整改金額27307.73萬元，占應(yīng)整改問題金額的99.08%，其中：已追繳非稅金額3940.19萬元、已歸還原渠道金額2351.09萬元、已促進(jìn)資金撥付到位金額1681.81萬元、已挽回（避免）損失浪費(fèi)金額1447.69萬元、統(tǒng)籌盤活資金資產(chǎn)5291.71萬元、調(diào)整賬表5449.85萬元、補(bǔ)辦手續(xù)、重簽協(xié)議、糾正行為等加強(qiáng)管理7145.39萬元。總計(jì)糾正非金額計(jì)量問題105項(xiàng)，提出審計(jì)建議96條，被審計(jì)單位采納92條，推動(dòng)建章立制46項(xiàng)。另有移送紀(jì)委監(jiān)委處理事項(xiàng)24件，目前已處理1件；移送行業(yè)主管部門處理事項(xiàng)8件，目前已處理4件。
二、財(cái)政管理審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬┛h本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況
1.關(guān)于少列一般公共預(yù)算收入3702.73萬元的問題已完成整改。縣財(cái)政局已將森林植被恢復(fù)費(fèi)、保育費(fèi)等非稅收入上繳國庫，涉及金額3702.73萬元。
2.關(guān)于710.99萬元債券資金閑置的問題已完成整改。縣代建局已將債券資金710.99萬元全部使用完畢，形成實(shí)物工作量。
3.關(guān)于預(yù)算績效管理不到位的問題已完成整改。一是抽查了2022年度2個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算支出績效目標(biāo)申報(bào)表，績效指標(biāo)均已設(shè)置，并安排了預(yù)算。二是抽查了2022年3個(gè)預(yù)算支出支出績效申報(bào)表，績效目標(biāo)設(shè)置已進(jìn)行量化。
4.關(guān)于多發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇15.53萬元的問題已完成整改。惠州市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局惠東分局已追回資金15.53萬元。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
1.關(guān)于預(yù)算編制不完整、執(zhí)行率低、無預(yù)算和超預(yù)算支出的問題正在整改。一是縣委黨史研究室、縣農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心、縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局3個(gè)單位已將技術(shù)勞務(wù)費(fèi)、遺屬補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等納入年初預(yù)算。二是縣畜牧獸醫(yī)中心、共青團(tuán)惠東縣委員會(huì)、縣商務(wù)局、縣司法和信訪局、縣公路事務(wù)中心等22個(gè)單位涉及67個(gè)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率已達(dá)50%以上或在2022年未安排預(yù)算等方式完成整改，仍有27個(gè)預(yù)算項(xiàng)目正在整改中。三是縣房管局2022年已將差旅費(fèi)納入年初預(yù)算，糾正無預(yù)算列支的問題；縣人民政府地方志辦公室、縣文化廣電旅游體育局、縣統(tǒng)計(jì)局、縣開放大學(xué)經(jīng)抽查2022年“三公”經(jīng)費(fèi)等未出現(xiàn)超預(yù)算的情況。
2.關(guān)于部分非稅收入征收管理不規(guī)范的問題正在整改。一是縣林業(yè)局已上繳非稅收入0.61萬元；縣自然資源局已上繳非稅收入9.16萬元，部分項(xiàng)目通過整改復(fù)綠、辦理相關(guān)手續(xù)、法院裁定等方式完成整改，涉及金額80.29萬元，剩余金額正在整改中。二是縣房管局2022年已將房租收入執(zhí)行收支兩條線。
3.關(guān)于部分存量資金未及時(shí)清理的問題已完成整改。縣糧食局、縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、縣公路事務(wù)中心將結(jié)余資金共計(jì)941.15萬元上繳財(cái)政，通過調(diào)整賬務(wù)等方式落實(shí)整改金額229.33萬元。
?。ㄈ┎糠宙?zhèn)政府（管委會(huì)）和單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理審計(jì)整改情況
1.關(guān)于部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不規(guī)范的問題已完成整改。抽查安墩鎮(zhèn)政府2022年選取食材配送供應(yīng)商和部分征地補(bǔ)償?shù)氖马?xiàng)已經(jīng)集體決策。
2.關(guān)于個(gè)別單位落實(shí)上級(jí)政策不到位的問題已完成整改。縣民政局已將27名流浪乞討人員全部落戶縣社會(huì)福利院，并落實(shí)了特困供養(yǎng)待遇；4名人員已找到家屬返鄉(xiāng)。稔山鎮(zhèn)政府已落實(shí)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，涉及524人合計(jì)745.38萬元。
3.關(guān)于資產(chǎn)管理不到位，造成資產(chǎn)收益流失的問題正在整改。一是安墩鎮(zhèn)政府土地出租已簽訂協(xié)議約定收取租金事項(xiàng)，正在追回租金，果場和茶場等承包問題仍在溝通。稔山鎮(zhèn)政府對環(huán)衛(wèi)車輛進(jìn)行清理收回，并已簽訂租賃合同。二是抽查港口管委會(huì)、稔山鎮(zhèn)政府部分農(nóng)村資產(chǎn)出租或承包事項(xiàng)，已通過鎮(zhèn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易中心交易；港口管委會(huì)已追回5個(gè)養(yǎng)殖場租金97.79萬元，22家養(yǎng)殖場出租未簽訂合同，未收取租金的問題，4家已交租金，12家已收回，6家仍在協(xié)商出租事項(xiàng)。三是縣救助站、港口管委會(huì)已將14宗土地補(bǔ)登記入賬；縣民政局部分下屬單位已完成資產(chǎn)報(bào)廢核銷手續(xù)、定期對庫存材料進(jìn)行盤點(diǎn)；縣水利局、縣上鑒陂養(yǎng)護(hù)中心已張貼固定資產(chǎn)卡片；稔山鎮(zhèn)政府土地及6宗房屋，3宗養(yǎng)殖場（土塭）已登記入賬，稔山企業(yè)集團(tuán)公司的6宗資產(chǎn)已登記；縣水利局及其下屬單位、榮超中學(xué)、安墩鎮(zhèn)政府等單位正在組織開展資產(chǎn)專項(xiàng)清查盤點(diǎn)。
4.關(guān)于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題正在整改。一是縣殯儀館、稔山鎮(zhèn)政府已糾正現(xiàn)金坐支、庫存現(xiàn)金超限額等問題。二是縣水利局、安墩鎮(zhèn)政府、港口管委會(huì)已收回非稅收入合計(jì)123.3萬元；縣榮超中學(xué)已將食堂承包收入38.25萬元上繳財(cái)政；縣水利局已督促江河水務(wù)公司盡快上繳水費(fèi)332.39萬元，下屬單位已按要求實(shí)行收支兩條線。三是安墩鎮(zhèn)政府已聘請?jiān)u估公司對地上建筑物及附著物進(jìn)行評估，并已追回補(bǔ)償款和項(xiàng)目款合計(jì)198.41萬元；縣民政局已追回多發(fā)放死亡人員等專項(xiàng)資金合計(jì)22.97萬元；港口管委會(huì)對征地補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，為相關(guān)人員工作失誤，區(qū)紀(jì)委已對相關(guān)人員進(jìn)行了批評教育。四是稔山鎮(zhèn)政府已糾正代收代付征地補(bǔ)償款行為；縣殯儀館已規(guī)范退預(yù)收殯葬費(fèi)的相關(guān)手續(xù)；稔山鎮(zhèn)政府、安墩鎮(zhèn)政府、港口管委會(huì)已對采購事項(xiàng)執(zhí)行政府采購、招標(biāo)等程序；縣殯儀館已重新修訂相關(guān)制度，加強(qiáng)政府采購支出管理。五是抽查稔山鎮(zhèn)政府已不存在占用專項(xiàng)資金的情況；港口管委會(huì)已制定占用專項(xiàng)資金問題的整改方案，分階段歸墊資金?？h救助站流浪乞討人員救助資金102.42萬元已使用完畢、縣福利院結(jié)余資金181.72萬元已繳回財(cái)政統(tǒng)籌使用。六是港口管委會(huì)已對61項(xiàng)專項(xiàng)資金收支進(jìn)行調(diào)賬處理，涉及金額2321.63萬元。
5.關(guān)于部分單位工程管理不規(guī)范的問題正在整改。一是縣水利局、港口管委會(huì)已收回多付的工程款130萬元，稔山鎮(zhèn)政府已收回部分多付的工程款2.39萬元，其余兩項(xiàng)工程已核實(shí)需要核減36.47萬元，將在結(jié)算中抵扣。二是港口管委會(huì)部分現(xiàn)場與竣工圖不符已進(jìn)行變更調(diào)整，并追回多計(jì)工程款50.15萬元；縣水利局已收回進(jìn)度款合計(jì)248.4萬元；稔山鎮(zhèn)政府兩項(xiàng)現(xiàn)場與竣工圖不符的工程已核實(shí)需要核減36.47萬元，將在結(jié)算中抵扣?？h水利局、縣榮超中學(xué)已督促施工方辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)；稔山鎮(zhèn)政府森林公園二期工程已完善工程變更等資料；縣水利局已將預(yù)算資料報(bào)至財(cái)政部門審核。縣水利局、安墩鎮(zhèn)政府、榮超中學(xué)已規(guī)范了履約保證金制度。
6.關(guān)于其他方面的問題正在整改。一是港口管委會(huì)已對部分往來款進(jìn)行清理，并對部分收支在往來款科目核算進(jìn)行了調(diào)賬處理；縣水利局已發(fā)出19份催收函，并追回借款24.93萬元；縣榮超中學(xué)已將錯(cuò)記賬的往來款科目進(jìn)行賬務(wù)處理；稔山鎮(zhèn)政府已將亞婆角盤整辦、富力盤整辦與鎮(zhèn)政府賬務(wù)合并，涉及整改金額1714.97萬元。二是稔山鎮(zhèn)政府38個(gè)經(jīng)濟(jì)合作社已報(bào)賬，10個(gè)經(jīng)濟(jì)合作社因合并或分割原因正在完善手續(xù)；安墩鎮(zhèn)政府已對教育創(chuàng)強(qiáng)項(xiàng)目和拆舊復(fù)墾工程進(jìn)行入賬核算，涉及金額1400.37萬元。
7.關(guān)于以往年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題部分未整改到位的問題正在整改。
稔山鎮(zhèn)政府、縣水利局和縣民政局下屬單位通過補(bǔ)繳污水處理費(fèi)、污水管網(wǎng)投入使用、提高預(yù)算執(zhí)行率、糾正未實(shí)行國庫集中支付制度行為、上繳財(cái)政并實(shí)行“收支兩條線”、實(shí)行政府采購等措施已整改15個(gè)問題，縣水利局、稔山鎮(zhèn)政府仍有固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、合同訂立不合理、不完整、不明確等3個(gè)問題未整改到位。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況
（一）中央直達(dá)資金管理使用審計(jì)整改情況
1.關(guān)于資金申請、撥付不及時(shí)的問題已完成整改。抽查部分直達(dá)資金縣衛(wèi)生健康局已及時(shí)向縣財(cái)政申請資金，縣財(cái)政局也已及時(shí)將資金撥付到申請單位。
2.關(guān)于部分直達(dá)資金未及時(shí)使用的問題已完成整改。縣衛(wèi)生健康局已使用251.97萬元，剩余63萬元已被財(cái)政收回。
?。ǘB(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)審計(jì)整改情況
1.關(guān)于未建立養(yǎng)老服務(wù)評估制度的問題已完成整改。縣民政局已將《惠州市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量評估制度》轉(zhuǎn)發(fā)至各鎮(zhèn)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。
2.關(guān)于未編制完成養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃的問題已完成整改。縣民政局于2023年3月編制了養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃。
3.關(guān)于部分養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金未使用，涉及金額625萬元的問題已完成整改。縣民政局、縣衛(wèi)生健康局已使用資金456.14萬元，剩余資金168.86萬元已被財(cái)政收回。
（三）電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理審計(jì)整改情況
1.關(guān)于縣公安局對電子警察設(shè)備管理不規(guī)范的問題正在整改。縣公安局3套電子警察正在辦理移交手續(xù)，經(jīng)抽查部分電子警察已按程序進(jìn)行備案并公示；8套電子警察已完善電警設(shè)備標(biāo)牌；22套電子警察共計(jì)4320.39萬元已納入固定資產(chǎn)核算。
2.關(guān)于縣公安局對電子警察備案與運(yùn)維管理不到位的問題正在整改。縣公安局已備案的7套設(shè)備中，6套電子警察已完善移交手續(xù)，1套正在辦理移交手續(xù)；制定了《交通電子技術(shù)設(shè)備運(yùn)維制度》（試行），目前8套電子警察運(yùn)維服務(wù)采購正在辦理審批流程。
?。ㄋ模┐龠M(jìn)小微工業(yè)企業(yè)上規(guī)模發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況
1.關(guān)于部分企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)條件不符的問題已完成整改。縣科工信局通過追回獎(jiǎng)補(bǔ)資金或調(diào)整為下年度獎(jiǎng)補(bǔ)資金進(jìn)行了整改，涉及金額36萬元。
2.關(guān)于縣科工信局未及時(shí)向“新升規(guī)”工業(yè)企業(yè)發(fā)放縣級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)資金，涉及47家企業(yè)共185萬元的問題已完成整改。縣科工信已發(fā)放“新升規(guī)”工業(yè)企業(yè)縣級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)資金185萬元。
（五）省級(jí)工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展資金管理使用及相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況
關(guān)于惠東縣產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園區(qū)“七通一平”標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)進(jìn)度滯后的問題已完成整改。
縣產(chǎn)業(yè)園管委會(huì)制定了園區(qū)利用規(guī)劃圖等文件，部分地塊已實(shí)施了水、電、排水、排污等工程的建設(shè)，部分路段已建成通車。
四、重點(diǎn)民生資金、重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬┼l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和縣慢性病防治站2019至2020年度財(cái)務(wù)管理審計(jì)整改情況
1.關(guān)于監(jiān)管機(jī)制不健全、監(jiān)管不到位的問題正在整改。一是縣衛(wèi)生健康局制定了鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理、臨聘人員等管理制度。二是縣衛(wèi)生健康局加強(qiáng)培訓(xùn)和現(xiàn)場督導(dǎo)；與縣財(cái)政局溝通擬將全縣21家基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)納入數(shù)字政府公共財(cái)政綜合管理平臺(tái)統(tǒng)一管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管；已對調(diào)撥資產(chǎn)補(bǔ)登記臺(tái)賬。三是縣衛(wèi)生健康局2022年全面啟用醫(yī)療電子票據(jù)管理平臺(tái)，規(guī)范了醫(yī)療衛(wèi)生收費(fèi)票據(jù)的申購、領(lǐng)用和核銷手續(xù)。
2.關(guān)于財(cái)務(wù)人員履職不到位的問題已完成整改。高潭、大嶺衛(wèi)生院糾正了會(huì)計(jì)與出納賬賬不符、賬實(shí)不符等問題、并補(bǔ)充了出納人員交接手續(xù)；馬山、港口、平海衛(wèi)生院已與供應(yīng)商核對賬款并作出賬務(wù)調(diào)整。
3.關(guān)于收費(fèi)管理不規(guī)范的問題已完成整改。梁化、大嶺衛(wèi)生院等6個(gè)單位通過建立收費(fèi)管理制度，完善領(lǐng)用、核銷票據(jù)人員簽名手續(xù)，規(guī)范收費(fèi)管理。
4.關(guān)于現(xiàn)金管理混亂的問題已完成整改。梁化、大嶺、新庵衛(wèi)生院等5個(gè)單位已定期盤點(diǎn)現(xiàn)金、設(shè)置現(xiàn)金日記賬、經(jīng)抽查未出現(xiàn)白條抵庫、庫存現(xiàn)金超限額等問題。
5.關(guān)于藥品及醫(yī)療衛(wèi)生材料管理混亂的問題正在整改。一是縣第三人民醫(yī)院，增光、稔山等衛(wèi)生院藥品及醫(yī)療衛(wèi)生材料管理崗位已執(zhí)行職責(zé)分離。稔山、增光衛(wèi)生院購入醫(yī)療衛(wèi)生材料已經(jīng)倉庫登記驗(yàn)收。二是縣第三人民醫(yī)院，黃埠、大嶺衛(wèi)生院對藥品及醫(yī)療衛(wèi)生材料盤虧情況進(jìn)行清查處理中。三是縣第三人民醫(yī)院、增光衛(wèi)生院、縣慢病站已執(zhí)行線上采購或平臺(tái)備案，并完善了審批手續(xù)。四是縣第三人民醫(yī)院，增光、黃埠衛(wèi)生院已完善領(lǐng)導(dǎo)審批、相關(guān)人員簽名等報(bào)廢手續(xù)。
6.關(guān)于固定資產(chǎn)管理混亂的問題正在整改。一是縣慢病站、黃埠衛(wèi)生院、稔山衛(wèi)生院對資產(chǎn)賬實(shí)不符已進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，梁化衛(wèi)生院、增光衛(wèi)生院、大嶺衛(wèi)生院在開展資產(chǎn)清查工作，另外增光衛(wèi)生院新購進(jìn)固定資產(chǎn)已貼固定資產(chǎn)卡片，2023年3月份固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬與卡片賬已賬賬相符；大嶺衛(wèi)生院對縣衛(wèi)生健康局調(diào)撥資產(chǎn)已登記入賬；二是增光、梁化、黃埠衛(wèi)生院對閑置資產(chǎn)進(jìn)行重新使用、調(diào)劑其他項(xiàng)目使用等方式進(jìn)行糾正；縣第三人民醫(yī)院已對設(shè)備進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
?。ǘ└＠势惫娼鹗褂脤徲?jì)整改情況
1.關(guān)于未建立福彩公益金管理制度的問題已完成整改。縣民政局已制定了《惠東縣民政局福利彩票公益金使用管理辦法》，規(guī)范資金申報(bào)、審核、使用及效益評價(jià)流程。
2.關(guān)于福彩公益金管理及使用不規(guī)范的問題已完成整改。一是預(yù)算統(tǒng)籌規(guī)劃不合理。救助站資金已使用完畢，福利院結(jié)余資金已上繳財(cái)政。二是縣民政局工作推動(dòng)不力，福彩公益金閑置，涉及498.64萬元?？h民政局已下?lián)苁褂觅Y金43.32萬元，剩余資金指標(biāo)已被縣財(cái)政收回。
（三）重點(diǎn)民生項(xiàng)目工程審計(jì)整改情況
1.關(guān)于多計(jì)結(jié)算價(jià)款291.28萬元的問題已完成整改。縣人民醫(yī)院已收回多計(jì)工程款20萬元，其余款項(xiàng)已通過法律程序向施工方追繳。
2.多計(jì)或少計(jì)預(yù)算價(jià)款433.61萬元及施工圖設(shè)計(jì)管理不到位的問題正在整改。縣教育局實(shí)施的惠東縣義務(wù)教育階段十一所學(xué)校改擴(kuò)建項(xiàng)目正在審圖報(bào)批中。
3.關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)緩慢，未能如期發(fā)揮社會(huì)效益的問題已完成整改。縣教育局實(shí)施的惠東縣義務(wù)教育階段十一所學(xué)校改擴(kuò)建項(xiàng)目已全面開工。
五、國資國企審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬﹪临Y源管理和保護(hù)審計(jì)整改情況
關(guān)于部分衛(wèi)片執(zhí)法圖斑復(fù)耕復(fù)綠、拆舊復(fù)墾項(xiàng)目后續(xù)管理不到位的問題正在整改。稔山鎮(zhèn)政府、港口管委會(huì)6個(gè)衛(wèi)片執(zhí)法圖斑已復(fù)綠，1處圖班正在完善用地手續(xù)；安墩鎮(zhèn)政府建立后期管護(hù)移交機(jī)制，向村委移交折舊復(fù)墾項(xiàng)目后續(xù)管護(hù)工作，并與受益人簽訂管護(hù)工作承諾書。目前和嶺村折舊復(fù)墾項(xiàng)目已種植樹苗。
?。ǘ┥仲Y源管理和保護(hù)審計(jì)整改情況
1.關(guān)于部分林業(yè)用地被占用的問題已完成整改。港口管委會(huì)結(jié)合縣林業(yè)局提供的林業(yè)圖斑，已對商業(yè)用地、垃圾處理站周邊等土地進(jìn)行整改、復(fù)綠。
2.關(guān)于部分違法用林整改不到位的問題正在整改。安墩鎮(zhèn)、稔山鎮(zhèn)4宗地塊已通過復(fù)綠、申辦林業(yè)用地等方式進(jìn)行整改，一宗地塊正在整改中。
?。ㄈ┑V產(chǎn)資源管理和保護(hù)審計(jì)整改情況
1.關(guān)于砂石資源管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題正在整改。港口管委會(huì)已清理13處堆砂場，1處臨時(shí)砂石堆放點(diǎn)已報(bào)縣自然資源局審批中，已清理2處無證銷售砂石堆沙場的砂石及設(shè)備；稔山鎮(zhèn)30家堆砂、碎石和洗砂場已全部停工。
2.關(guān)于石場復(fù)綠效果欠佳以及存在安全隱患的問題已完成整改。稔山鎮(zhèn)1處石場已按方案進(jìn)行復(fù)綠，廢石堆放已清理。
3.關(guān)于河道采砂工作監(jiān)管機(jī)制不健全的問題已完成整改。縣水利局已制定打擊河道非法采砂運(yùn)砂聯(lián)合執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議制度和采砂管理規(guī)定。
4.關(guān)于河道采砂管理不到位的問題已完成整改。一是縣水利局已制訂《關(guān)于河道清淤疏?；顒?dòng)的管理規(guī)定》，對兩個(gè)新標(biāo)段地形重新進(jìn)行了測量并出具了測量報(bào)告，對實(shí)施中的采區(qū)地磅數(shù)據(jù)和場地監(jiān)控視頻進(jìn)行了保存。二是縣水利局已對無牌無證運(yùn)輸船和備用采砂設(shè)備進(jìn)行清理，已對實(shí)施中的采區(qū)運(yùn)砂船舶安裝GPS定位設(shè)備；提交了監(jiān)理細(xì)則、監(jiān)理規(guī)劃，強(qiáng)化了監(jiān)理單位的監(jiān)管。河砂開采承包單位已增加河道采砂經(jīng)營范圍。
（四）海洋和水資源管理及保護(hù)審計(jì)整改情況
1.關(guān)于海域資源管理不到位的問題正在整改。港口管委會(huì)正對內(nèi)港進(jìn)行海域使用論證、辦理環(huán)評手續(xù)等。港口管委會(huì)聘請檢測公司對海水、沉積物定期檢測，經(jīng)抽查部分月份石油類指標(biāo)已達(dá)標(biāo)。
2.關(guān)于養(yǎng)殖場管理不規(guī)范的問題正在整改。稔山鎮(zhèn)16家已辦理水域?yàn)┩筐B(yǎng)殖證，7家企業(yè)仍未辦理，港口管委會(huì)已督促47家養(yǎng)殖企業(yè)辦理相關(guān)證件；稔山鎮(zhèn)22家企業(yè)未按規(guī)定對排放的養(yǎng)殖尾水進(jìn)行檢測。
3.關(guān)于河長制落實(shí)不到位的問題已完成整改。港口管委會(huì)、安墩鎮(zhèn)政府2022年河長巡河次數(shù)均已達(dá)到工作要求。
4.關(guān)于農(nóng)村污水處理設(shè)施管理不完善及污水處理廠運(yùn)營負(fù)荷率不達(dá)標(biāo)的問題已完成整改。港口管委會(huì)污水管網(wǎng)設(shè)施工程項(xiàng)目一期已基本完工，已要求運(yùn)維方加強(qiáng)污水處理設(shè)施運(yùn)維，2022年5月第三方水質(zhì)檢測報(bào)告，各設(shè)施出水達(dá)到《農(nóng)村生活污水處理排放標(biāo)準(zhǔn)》二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求；稔山鎮(zhèn)政府目前污水處理負(fù)荷率已提高。
?。ㄎ澹﹪衅髽I(yè)管理審計(jì)整改情況
1.關(guān)于經(jīng)營管理不規(guī)范的問題已完成整改。縣裝配公司已制定了資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理等制度，并已補(bǔ)充簽訂了車輛代辦、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)合同。
2.關(guān)于部分支出手續(xù)不完善的問題已完成整改。抽查縣裝配公司部分月份支出，已完善購買辦公用品等驗(yàn)收領(lǐng)用手續(xù)。
六、年度審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索反饋情況
縣審計(jì)局向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門移送違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)32件。其中，移送紀(jì)委監(jiān)委部門處理事項(xiàng)24件，目前已處理1件，對2人進(jìn)行立案調(diào)查，剩余23件正在調(diào)查處理。移送行業(yè)主管部門處理事項(xiàng)8件，目前已辦結(jié)4件,剩余4件相關(guān)部門正在處理。
七、下一步審計(jì)整改工作打算
從整改情況來看，相關(guān)責(zé)任單位積極認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，積極采取措施開展整改。截至2023年4月底，仍有部分問題未徹底整改到位。一是由于歷史遺留問題，形成時(shí)間長，成因復(fù)雜，需持續(xù)推進(jìn)整改。如固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符、往來款未及時(shí)清理等問題；二是由于涉及面廣，需要多部門共同推進(jìn)整改。如非法碼頭無海域使用證書，也無相關(guān)報(bào)建、審批等用海手續(xù)、占用農(nóng)用地、林地、違法用地、違法用林整改不到位等自然資源問題；三是由于涉及外部因素，清理處置程序較多，工程項(xiàng)目涉及環(huán)節(jié)多，需分階段整改。如企業(yè)未按合同要求將水費(fèi)收入332.39萬元上繳財(cái)政、部分工程多計(jì)預(yù)算價(jià)款、未按圖施工等問題。接下來，縣審計(jì)局將繼續(xù)加大未完成整改事項(xiàng)的督促力度，把握“當(dāng)下治”與“長久立”有機(jī)結(jié)合，推動(dòng)審計(jì)整改提質(zhì)增效。
一要持續(xù)推進(jìn)審計(jì)整改跟蹤檢查。進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)單位整改責(zé)任，對尚未整改到位的問題要分類梳理，突出重點(diǎn)，深入分析原因，積極采取有效措施，推動(dòng)問題全面整改落實(shí)；對于已經(jīng)整改的問題，要舉一反三，找出管理漏洞和制度的根源，建章立制，切實(shí)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理的效能。
二要強(qiáng)化貫通協(xié)作。對于存在時(shí)間長、成因復(fù)雜、涉及面廣等問題，相關(guān)部門要強(qiáng)化協(xié)作貫通，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，督查督辦，合力推動(dòng)整改。
三要健全審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制。對拒不整改、推諉整改、敷衍整改，虛假整改的單位和人員，依法依規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，對相關(guān)典型案例，嚴(yán)肅查處，及時(shí)通報(bào)。
以上報(bào)告，請予審議。
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