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——2018年1月26日在惠東縣十屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上 惠東縣財(cái)政局局長 何育青
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將惠東縣2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年預(yù)算草案提交縣十屆人大四次會(huì)議審議。
第一部分：預(yù)算報(bào)告
一、2017年預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣財(cái)政部門深入貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞“構(gòu)建山海統(tǒng)籌發(fā)展示范縣”的總目標(biāo)，主動(dòng)作為、奮發(fā)進(jìn)取，全力以赴穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，積極促產(chǎn)培財(cái)，強(qiáng)化收入征管，抓好預(yù)算管理，深化財(cái)政改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。2017年，我縣一般公共預(yù)算收入完成37.94億元，為年度調(diào)整預(yù)算37.83億元的100.3％，比上年可比口徑35.74億元，增收2.2億元，可比增長6.15%。各項(xiàng)收入的完成情況如下：
1.稅收縣庫收入完成21.1億元，為年度調(diào)整預(yù)算21.2億元的99.53％，比上年可比口徑增長12％，占一般公共預(yù)算收入的55.6%。其中：縣國稅完成7億元，為年度調(diào)整預(yù)算7.2億元的97.22％，比上年可比口徑下降5.25%（比上年完成數(shù)5.86億元，增長19.45％）；縣地稅完成14.1億元，為年度調(diào)整預(yù)算14億元的100.7％，比上年可比口徑增長23.18％（比上年完成數(shù)14.35億元，下降1.7%）。
2.非稅收入完成16.84億元，為年度調(diào)整預(yù)算數(shù)16.63億元的101.26%，比上年可比口徑下降0.39%。
2017年，我縣一般公共預(yù)算收入完成37.94億元，加上稅收返還0.62億元、上級(jí)補(bǔ)助收入35.62億元，上年滾存結(jié)轉(zhuǎn)8.74億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.68億元及調(diào)入資金3.46億元，我縣財(cái)政總收入為90.06億元。
全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。2017年，我縣一般公共預(yù)算支出為73.1億元，比上年增加支出2.6億元，增長3.68％。增加支出主要因素：一是提高住房公積金標(biāo)準(zhǔn)。二是增加行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)投入，保障政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)作和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。三是增加教育事業(yè)投入，支持教育優(yōu)先發(fā)展。四是提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，我縣基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和“全民醫(yī)保”。五是全力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，加大新農(nóng)村建設(shè)投入。
按照《預(yù)算法》的規(guī)定和“統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡”的原則，我縣一般公共預(yù)算支出73.1億元、上解上級(jí)支出2.21億元以及安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.69億元，2017年財(cái)政總支出為78億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12.06億元，收支相抵，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。
2017年縣一般公共預(yù)算總收入和總支出均為初步統(tǒng)計(jì)數(shù)，具體收支及結(jié)轉(zhuǎn)金額待決算完成后報(bào)告（以下2017年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算的做法相同）。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況。2017年全縣政府性基金預(yù)算收入28.34億元，完成年初預(yù)算數(shù)的149.95%，其中：縣本級(jí)政府性基金收入22.69億元、上級(jí)補(bǔ)助收入2.94億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2.71億元。
全縣政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況。2017年全縣政府性基金預(yù)算支出22.12億元，完成年初預(yù)算數(shù)的117%，其中：縣本級(jí)支出17.68億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余支出0.76億元，上級(jí)補(bǔ)助支出0.22億元，調(diào)出資金3.46億元。
按照《預(yù)算法》的規(guī)定和“統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡”的原則，上述2017年政府性基金收入28.34億元，支出22.12億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余下年支出6.22億元，收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）地方政府債務(wù)管理情況。
按《預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）有關(guān)規(guī)定，2015年起對(duì)地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理，市財(cái)政局根據(jù)我縣2016年債務(wù)情況，核定我縣2016年地方政府債務(wù)限額66.39億元（其中，一般債務(wù)限額63.47億元，專項(xiàng)債務(wù)2.92億元），加上2017年新增債務(wù)限額5.17億元后（其中專項(xiàng)債務(wù)限額5.17億元），2017年末我縣政府暫定債務(wù)限額為71.56億元。截至2017年末，我縣現(xiàn)有債務(wù)總額52.98億元（含置換債券32.78億元、新增債券5.74億元），對(duì)比2017年我縣債務(wù)限額，我縣債務(wù)未超出警戒線，風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。其中，新增債券方面，省財(cái)政廳下達(dá)我縣2017年新增專項(xiàng)債券資金5.17億元，按照國家規(guī)定主要用于支持我縣交通運(yùn)輸、小流域和水環(huán)境整治、土地儲(chǔ)備、市政道路工程、保障性住房、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、基本公共服務(wù)（教育）等重大公益性重點(diǎn)項(xiàng)目。置換債券方面，省財(cái)政廳下達(dá)我縣2017年置換債券資金7.34億元（置換債券用于償還存量債務(wù)本金，不涉及債務(wù)規(guī)模變化）。置換債券資金嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，全部用于置換政府存量債務(wù)，減輕利息負(fù)擔(dān)，遞延還本支出。
二、2017年全縣預(yù)算執(zhí)行和管理主要特點(diǎn)
（一）強(qiáng)化財(cái)政收支管理，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)有序運(yùn)行。
建立健全組織收入機(jī)制，強(qiáng)化組織收入工作，做大做強(qiáng)財(cái)政“蛋糕”；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，分好財(cái)政“蛋糕”，實(shí)現(xiàn)財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
1.財(cái)稅收入保持穩(wěn)定增長，財(cái)政服務(wù)保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。面對(duì)嚴(yán)峻的收入形勢(shì)和愈加突出的預(yù)算平衡壓力，縣財(cái)稅部門牢固樹立全縣財(cái)稅工作“一盤棋”思想，強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)，主動(dòng)作為、科學(xué)研判、綜合施策，推動(dòng)財(cái)稅信息共建共享，實(shí)現(xiàn)全縣財(cái)政收入平穩(wěn)增長。
2.財(cái)政支出結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，支出進(jìn)度和均衡性進(jìn)一步增強(qiáng)。縣財(cái)政部門主動(dòng)加大財(cái)政支出工作力度，在收支矛盾較為突出的情況下，圍繞中心工作和重點(diǎn)任務(wù)，進(jìn)一步加大統(tǒng)籌力度，強(qiáng)化各部門的預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，推動(dòng)提高財(cái)政資金支出效率。采取盤活存量資金、積極向省申請(qǐng)新增地方政府債券等措施，全縣財(cái)政支出均衡性大大改善，支出進(jìn)度明顯加快，與縣重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度更加契合、更相匹配，有效發(fā)揮了財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的拉動(dòng)作用。
（二）惠民力度不斷加大，滿足美好生活需要。
緊緊抓住人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問題，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高民生保障水平，努力滿足人民日益增長的美好生活需要。
1.民生投入力度進(jìn)一步加大。堅(jiān)持將縣級(jí)新增財(cái)力的70%投入民生。全縣民生支出預(yù)計(jì)完成54.87億元，民生支出占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)75%。全縣落實(shí)底線民生項(xiàng)目補(bǔ)助資金6.2億元。全力保障省、市十件民生實(shí)事，資金撥付與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相匹配。人均公共文化支出為200元，完成了市考核目標(biāo)。主動(dòng)推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧工作，及時(shí)足額安排精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧資金，有力地推動(dòng)了全縣精準(zhǔn)扶貧工作的落實(shí)。
2.基本公共服務(wù)均等化水平進(jìn)一步提高。我縣2017年基本公共服務(wù)支出達(dá)49.2億元，增長6%，占一般公共預(yù)算支出的67.3%，基本公共服務(wù)均等化水平進(jìn)一步提高，人民群眾的獲得感進(jìn)一步增強(qiáng)。
3.基層公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)工作順利完成。縣有關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)、積極配合、強(qiáng)化措施、扎實(shí)工作?？h財(cái)政部門積極統(tǒng)籌做好資金籌措，確保建設(shè)資金需求，按上級(jí)要求完成縣、鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級(jí)聯(lián)動(dòng)、規(guī)范統(tǒng)一的基層公共服務(wù)綜合平臺(tái)信息系統(tǒng)建設(shè)任務(wù)。
（三）發(fā)揮財(cái)政導(dǎo)向作用，助力經(jīng)濟(jì)發(fā)展提質(zhì)增效。
貫徹新發(fā)展理念，充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金的導(dǎo)向作用，推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益不斷提升。
1.穩(wěn)步推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。2017年在原供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作開展的基礎(chǔ)上，縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本工作的最新部署，關(guān)注新動(dòng)向，調(diào)整原計(jì)劃。通過“營改增”等政策性減稅，進(jìn)一步減免涉企行政事業(yè)性收費(fèi)、降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率和降低住房公積金繳存比例等措施，最大限度地為實(shí)體企業(yè)松綁減負(fù)，讓企業(yè)輕裝上陣。據(jù)快報(bào)反映，全縣降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本合計(jì)約3.17億元。
2.支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、綠色發(fā)展。繼續(xù)加大科技創(chuàng)新投入，全縣科技投入2.2億元，增長153%，有力保障了創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。安排科技專項(xiàng)資金統(tǒng)籌用于支持實(shí)施重大科技專項(xiàng)、推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研深度合作、加快新型研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)和引進(jìn)培育科技企業(yè)等。推進(jìn)“美麗鄉(xiāng)村”行動(dòng)，落實(shí)西枝江流域生態(tài)保護(hù)工作等，為我縣實(shí)現(xiàn)“金山銀山”和“綠水青山”互融共贏提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
3.加快推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。城市基礎(chǔ)設(shè)施是城市建設(shè)與發(fā)展的重要載體，在財(cái)政收支矛盾較為突出的情況下，縣級(jí)財(cái)政仍然投入交通設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)公路、橋梁、村道等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)加快推進(jìn)。加大與省、市財(cái)政部門的溝通力度，就中科院“兩所兩裝置”項(xiàng)目、國家鞋材檢驗(yàn)檢疫中心等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，爭(zhēng)取省級(jí)資金支持，有力推動(dòng)了重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。同時(shí)，運(yùn)用PPP模式引導(dǎo)社會(huì)資本參與市政公用設(shè)施、綜合交通設(shè)施、能源水利設(shè)施等建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的動(dòng)力。
（四）深化財(cái)政管理改革，破解難題釋紅利。
堅(jiān)持以改革破難題，向改革要紅利，緊緊圍繞省市財(cái)稅改革工作部署，積極創(chuàng)新、扎實(shí)推進(jìn)，在預(yù)算管理、投融資體制、績(jī)效管理、財(cái)稅體制等關(guān)鍵改革領(lǐng)域上精準(zhǔn)發(fā)力，各項(xiàng)重點(diǎn)改革任務(wù)有序推進(jìn)，財(cái)政發(fā)展動(dòng)力進(jìn)一步增強(qiáng)。
1.預(yù)算管理改革成效明顯。大力推進(jìn)預(yù)算管理改革，2017年11月初，縣政府召開了全縣零基預(yù)算編制動(dòng)員暨財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作培訓(xùn)會(huì)，提出從2018年起全面深化零基預(yù)算改革，在現(xiàn)行預(yù)算控制安排水平的基礎(chǔ)上，打破固化基數(shù)安排，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和到位率。改進(jìn)預(yù)算管理和控制方式，繼續(xù)加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，探索中期財(cái)政規(guī)劃編制工作，采取逐年更新滾動(dòng)管理方式，力求實(shí)現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)預(yù)算收支跨年度平衡。積極實(shí)施項(xiàng)目庫改革，研究建立備選項(xiàng)目庫，提前擇優(yōu)遴選項(xiàng)目支出，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算編制，積極推進(jìn)項(xiàng)目庫與中期財(cái)政規(guī)劃編制相銜接。繼續(xù)加大財(cái)政信息公開力度，按照《惠州市進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政信息公開工作實(shí)施方案》（惠財(cái)預(yù)〔2017〕50號(hào)），對(duì)公開主體、公開時(shí)間、公開形式和公開內(nèi)容進(jìn)一步規(guī)范和統(tǒng)一。配合做好人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督及省、市財(cái)政資金在線聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，完成系統(tǒng)有關(guān)指標(biāo)和撥付數(shù)據(jù)的掛接和推送，強(qiáng)化人大對(duì)預(yù)算管理的監(jiān)督力度。
2.投融資體制改革創(chuàng)新推進(jìn)。大力推行政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式，依靠第三方專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)和專家力量，規(guī)范高效地推進(jìn)PPP工作，創(chuàng)新財(cái)政投融資體制改革。2017年全縣錄入財(cái)政部PPP項(xiàng)目綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目9個(gè)，項(xiàng)目投資概算金額112億元。
3.政府性債務(wù)管理更加規(guī)范。嚴(yán)格按照市財(cái)政部門和縣人大通過的債務(wù)限額控制債務(wù)規(guī)模，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉借債務(wù)和提供擔(dān)保。積極應(yīng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施，降低風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照財(cái)政部相關(guān)工作部署，進(jìn)一步規(guī)范了地方政府置換債券使用工作。繼續(xù)做好存量政府債務(wù)置換，全年完成存量債務(wù)置換金額約7.34億元。落實(shí)省、市政府性債務(wù)和隱性債務(wù)管理工作會(huì)議精神和要求，進(jìn)一步摸清摸實(shí)債務(wù)情況，嚴(yán)控新增債務(wù)，政府性債務(wù)和隱性債務(wù)管控工作進(jìn)一步加強(qiáng)。
4.預(yù)算績(jī)效管理工作扎實(shí)有效。強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效結(jié)果運(yùn)用，倒逼財(cái)政資金使用績(jī)效的提高。將績(jī)效評(píng)價(jià)工作從事后評(píng)價(jià)向預(yù)算編制、審查批準(zhǔn)、執(zhí)行過程等上游環(huán)節(jié)延伸。對(duì)2017年新增項(xiàng)目開展績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，并對(duì)部分項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)填報(bào)情況進(jìn)行審核。認(rèn)真組織開展績(jī)效自我評(píng)價(jià)工作。繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政資金委托第三方評(píng)價(jià)工作，選取涉及民生、社會(huì)關(guān)注度較高的財(cái)政支出項(xiàng)目開展綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。
各位代表！2017年各項(xiàng)財(cái)政工作取得了較好的成績(jī)，是縣委、縣政府總攬全局、科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)大力支持的結(jié)果，是各級(jí)各部門及全縣上下艱苦奮斗、共同努力的結(jié)果。同時(shí)，冷靜審視新形勢(shì)、新任務(wù)和新要求，我們也清醒地看到，財(cái)政工作仍存在一定差距，主要體現(xiàn)在：財(cái)稅改革進(jìn)程與政府職能轉(zhuǎn)變、利益格局調(diào)整、配套政策銜接等多種因素交織，改革任務(wù)仍復(fù)雜艱巨；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度加大，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)動(dòng)力減弱，財(cái)政持續(xù)增收困難；收入結(jié)構(gòu)不夠合理，收入質(zhì)量有待提高，多元化增收基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固；財(cái)政支出剛性增長，收支矛盾比較突出，預(yù)算平衡壓力較大。針對(duì)這些問題和困難，我們將高度重視，繼續(xù)采取有效措施努力加以解決。
三、2018年財(cái)政預(yù)算草案
2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年，是我縣全面建成小康社會(huì)、實(shí)施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。我縣處于有利的戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的基本面并未發(fā)生根本性變化，具有持續(xù)向好的基礎(chǔ)、條件和動(dòng)力。但同時(shí)也面臨新常態(tài)下調(diào)整和轉(zhuǎn)型攻堅(jiān)等問題，不確定因素較多，財(cái)政收支矛盾較為突出。收入方面，國家、省減稅降費(fèi)政策將持續(xù)推進(jìn)，降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本、調(diào)整財(cái)政體制等政策性減收因素持續(xù)影響我縣，而我縣又缺乏新稅源增收支撐，財(cái)政增收壓力較大。支出方面，實(shí)施積極財(cái)政政策，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)新時(shí)期精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)計(jì)劃，加上重點(diǎn)項(xiàng)目和民生事業(yè)的剛性支出不斷增長，都需要加大財(cái)政投入力度。
機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，動(dòng)力和壓力同在?？h財(cái)政部門要審時(shí)度勢(shì)，既要看到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潛力和動(dòng)能，又要做好應(yīng)對(duì)各種復(fù)雜局面的挑戰(zhàn)和準(zhǔn)備。樹立理財(cái)有方、統(tǒng)籌有道、保障有力、分擔(dān)有責(zé)、投入有效的理財(cái)理念，確保集中財(cái)力辦大事、辦成事，促進(jìn)促產(chǎn)培財(cái)增收與有保有壓安排支出的有機(jī)統(tǒng)一。要深入分析和主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下財(cái)政各領(lǐng)域的趨勢(shì)性變化，強(qiáng)化財(cái)稅征管，提高收入質(zhì)量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，推動(dòng)財(cái)政事業(yè)改革和發(fā)展再上新臺(tái)階。
（一）2018年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想、基本原則。
指導(dǎo)思想：深入貫徹落實(shí)黨的十九大、省委十二屆二次、三次全會(huì)和市委、縣委全會(huì)精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，緊扣我國社會(huì)主要矛盾變化，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照縣委、縣政府的決策部署，堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革，完善預(yù)算管理制度，圍繞規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的目標(biāo)，全力做好保工資、保運(yùn)作、保民生、保重點(diǎn)工作，強(qiáng)化增收節(jié)支，保障改善民生，加強(qiáng)資金監(jiān)管，防范化解財(cái)政債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，支持創(chuàng)新發(fā)展，提高財(cái)政收入質(zhì)量，為我縣“構(gòu)建山海統(tǒng)籌發(fā)展示范縣”提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
基本原則：依法依規(guī)，強(qiáng)化約束。積極穩(wěn)妥，收支平衡。細(xì)化編制，績(jī)效預(yù)算。加強(qiáng)統(tǒng)籌，盤活存量。加強(qiáng)調(diào)控，力促增長。民生優(yōu)先，保障底線。關(guān)注債務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)。信息公開，預(yù)算透明。
（二）2018年一般公共預(yù)算草案。
全縣一般公共預(yù)算草案。按財(cái)政收入增長與經(jīng)濟(jì)增長相適應(yīng)的原則，在全縣稅源調(diào)研預(yù)測(cè)情況的基礎(chǔ)上，參考惠東縣國內(nèi)生產(chǎn)總值預(yù)期目標(biāo)，2018年全縣一般公共預(yù)算收入按預(yù)計(jì)增長10%安排，預(yù)計(jì)完成41.74億元，上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付收入19億元及上年結(jié)轉(zhuǎn)12.07億元，財(cái)政總收入預(yù)計(jì)72.81億元。
按照《預(yù)算法》的規(guī)定和“統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡”的原則，2018年財(cái)政總支出相應(yīng)安排72.81億元。包括：（1）一般公共預(yù)算支出擬安排70.6億元。（2）上解上級(jí)支出2.21億元。在收支出現(xiàn)盈虧的情況下，將采用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金進(jìn)行相應(yīng)平衡處理。
按照中央八項(xiàng)規(guī)定及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，2017年我縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出為2,645萬元，對(duì)比上年支出壓減了75萬元，壓減了2.76%。2018年我縣將繼續(xù)采取相關(guān)措施壓減支出。
2018年一般公共預(yù)算支出安排的重點(diǎn)是：
1.著力保障改善民生福祉，推動(dòng)社會(huì)事業(yè)全面發(fā)展。
——支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，提高城鄉(xiāng)教育發(fā)展水平。安排義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)、教師培訓(xùn)、中職免費(fèi)教育、城鎮(zhèn)貧困家庭和農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生“營養(yǎng)餐”補(bǔ)助、入讀義務(wù)教育民辦學(xué)校補(bǔ)助、入讀普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助、建檔立卡學(xué)生免學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)補(bǔ)助、普通高中經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生免學(xué)費(fèi)、山區(qū)教師津貼等，共投入13.78億元。
——加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，提升居民健康保障水平。安排狂犬病、職業(yè)病、結(jié)核病等防治經(jīng)費(fèi)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)、公立醫(yī)院改革補(bǔ)助、婦幼健康補(bǔ)助、衛(wèi)生計(jì)生協(xié)管員、基層衛(wèi)生人員補(bǔ)助、重性精神疾病管理和治療、醫(yī)院改擴(kuò)建工程等，共投入9.96億元。
——健全公共文化服務(wù)體系，促進(jìn)文體事業(yè)繁榮發(fā)展。安排文化中心運(yùn)作、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展、體育設(shè)施維修維護(hù)、“文化惠民卡”文化消費(fèi)等，共投入1.06億元。
——加快社會(huì)保障體系建設(shè)，切實(shí)兜住基本民生底線。安排優(yōu)撫對(duì)象撫恤標(biāo)準(zhǔn)自然增長機(jī)制、最低生活保障、社區(qū)綜合服務(wù)中心補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助、社會(huì)保障補(bǔ)助等，共投入11.81億元。
——完善社會(huì)公共安全體制，打造“平安惠東”。安排交通信號(hào)燈建設(shè)及交通設(shè)施維護(hù)、禁毒經(jīng)費(fèi)、公安輔警經(jīng)費(fèi)、“平安惠東”社會(huì)治安高清視頻監(jiān)控、維穩(wěn)工作經(jīng)費(fèi)及反邪教特殊業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，共投入4.6億元。
2.著力支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，促進(jìn)新舊動(dòng)能接續(xù)轉(zhuǎn)換。綜合運(yùn)用財(cái)政政策、體制和機(jī)制等手段，充分發(fā)揮財(cái)政資金導(dǎo)向功能，加快推進(jìn)重大創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)，培育壯大科技創(chuàng)新主體，打造轉(zhuǎn)型升級(jí)新引擎，構(gòu)筑創(chuàng)新發(fā)展新高地，共投入1.02億元。
3.著力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，按照產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕的總要求，建立健全城鄉(xiāng)融合發(fā)展體制機(jī)制和政策體系，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，培育壯大縣域經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村增綠。安排省市貧困村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村示范村補(bǔ)助、農(nóng)村基層干部補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、發(fā)展糧食生產(chǎn)、農(nóng)田水利建設(shè)與設(shè)施發(fā)展、農(nóng)村小型公益補(bǔ)助、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等農(nóng)林水、糧油物資，共投入11.92億元。
4.著力堅(jiān)持綠色發(fā)展導(dǎo)向，全面提升生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。樹立和踐行綠水青山就是金山銀山的理念，堅(jiān)持節(jié)約資源和環(huán)境保護(hù)的基本國策，全力推動(dòng)綠色發(fā)展方式和生活方式轉(zhuǎn)變，努力建設(shè)宜居宜業(yè)生態(tài)美麗惠東。安排美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、污水處理廠建設(shè)、環(huán)境生態(tài)保護(hù)、生態(tài)示范創(chuàng)建獎(jiǎng)勵(lì)、西枝江流域生態(tài)保護(hù)、垃圾收集運(yùn)輸處理專項(xiàng)、農(nóng)村保潔員、垃圾填埋場(chǎng)滲濾液處理等，共投入1.48億元。
5.著力完善城市基礎(chǔ)配套，加快補(bǔ)齊城市功能短板。加大縣鄉(xiāng)村道建設(shè)管養(yǎng)、各鎮(zhèn)（街道、度假區(qū)）農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)和管理、城市照明設(shè)施、道路橋梁設(shè)施養(yǎng)護(hù)維修等工作力度，城鄉(xiāng)、交通共投入3.85億元。
上述五項(xiàng)重點(diǎn)支出合計(jì)59.48億元，預(yù)計(jì)占2018年一般公共預(yù)算支出的84.25%，確保將我縣財(cái)政資金投入到保工資、保運(yùn)作、保民生、保重點(diǎn)、促公平上。
按照預(yù)算法規(guī)定，2018年財(cái)政總支出72.81億元，在2018年預(yù)算年度開始后，預(yù)算草案經(jīng)批準(zhǔn)前，縣財(cái)政對(duì)必須支付的基本支出已預(yù)安排。
為進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國家和省、市有關(guān)盤活財(cái)政存量資金的規(guī)定，促進(jìn)財(cái)政資金盡快發(fā)揮效益，2018年末未使用的縣一般公共預(yù)算支出指標(biāo)將全部由縣財(cái)政收回統(tǒng)籌使用（政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算參照?qǐng)?zhí)行）。
（三）2018年政府性基金預(yù)算草案。
全縣政府性基金預(yù)算草案。2018年代編全縣政府性基金預(yù)算收入擬安排22.04億元，其中：本級(jí)收入擬安排15.65億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入6.22億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.17億元；支出擬安排22.04億元，總收支平衡。
（四）2018年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。2018年代編全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入擬安排90萬元，支出擬安排90萬元，總收支平衡。
四、真抓實(shí)干、開拓進(jìn)取，砥礪奮進(jìn)、迎難而上，努力完成2018年預(yù)算任務(wù)
2018年，全縣財(cái)政工作將按照縣委、縣政府決策部署，牢固樹立新發(fā)展理念，圍繞上述預(yù)算安排，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，把依法理財(cái)、深化改革、提高效能貫穿始終，立足更好地發(fā)揮財(cái)政職能作用，在新時(shí)代中積極作為，努力在新征程中推動(dòng)財(cái)政工作再上新臺(tái)階，作出新貢獻(xiàn)。
（一）注重財(cái)稅征管強(qiáng)保障，推動(dòng)財(cái)政運(yùn)行速穩(wěn)質(zhì)優(yōu)。
一是加強(qiáng)財(cái)政收入管理，強(qiáng)化全縣財(cái)稅工作“一盤棋”作用。完善財(cái)政收入預(yù)測(cè)機(jī)制，加強(qiáng)新常態(tài)下財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的研究以及“營改增”后相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和稅收情況分析，強(qiáng)化收入運(yùn)行監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)，形成征管強(qiáng)大合力，依法征收、應(yīng)征盡收，完善非稅收入管理，努力提升收入質(zhì)量。二是加快財(cái)政支出進(jìn)度，依法落實(shí)資金下達(dá)時(shí)限，提高財(cái)政資金使用效益。全面落實(shí)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的政策措施，調(diào)整存量、優(yōu)化增量，加快建立支出合理、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、規(guī)范有效的現(xiàn)代財(cái)政制度運(yùn)行機(jī)制，將有限的財(cái)力用在刀刃上，按輕重緩急次序，突出支持重點(diǎn)，提高資金配置效率，集中保障縣委、縣政府重點(diǎn)決策部署落實(shí)。
（二）注重創(chuàng)新引領(lǐng)促轉(zhuǎn)型，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長提質(zhì)增效。
一是以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，支持壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)。進(jìn)一步清理基金和收費(fèi)，調(diào)整和規(guī)范一批行政事業(yè)性收費(fèi)，公開收費(fèi)目錄清單，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。二是繼續(xù)推進(jìn)“營改增”改革，主動(dòng)支持稅務(wù)部門為企業(yè)提供“營改增”高質(zhì)量服務(wù)，推動(dòng)“營改增”政策全面落地，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。三是積極創(chuàng)新財(cái)政投入方式，通過PPP模式、政府投資基金、財(cái)政金融政策等多種方式，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用，撬動(dòng)金融資本、社會(huì)資本投入，激發(fā)社會(huì)投資活力。
（三）注重保障民生補(bǔ)短板，推動(dòng)民生福祉持續(xù)改善。
一是繼續(xù)打造“民生財(cái)政”，按照“守住底線、突出重點(diǎn)、完善制度”的思路，加大資金籌措力度，確保省、市、縣出臺(tái)的各項(xiàng)民生政策足額落實(shí)到位，補(bǔ)好民生短板，強(qiáng)化社會(huì)托底，增強(qiáng)老百姓的獲得感，不斷滿足我縣人民日益增長的美好生活需要。二是優(yōu)先保障民生支出需求，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重保持在較高水平，推動(dòng)民生項(xiàng)目按時(shí)保質(zhì)完成。三是遵循十件民生實(shí)事是一件一件具體事項(xiàng)的原則，在落實(shí)省、市十件民生實(shí)事的基礎(chǔ)上，將進(jìn)一步提高2018年十件民生實(shí)事投入。四是進(jìn)一步提高基本公共服務(wù)供給能力和水平。五是繼續(xù)支持新一輪精準(zhǔn)扶貧工作，用好用準(zhǔn)扶貧政策，及時(shí)足額落實(shí)扶貧資金，加強(qiáng)扶貧資金監(jiān)管，確保資金安全規(guī)范高效使用，堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。
（四）注重深化改革釋活力，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。
一是繼續(xù)抓好各項(xiàng)管理改革，積極貫徹落實(shí)中央與地方財(cái)政關(guān)系、預(yù)算制度和稅收制度改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。二是加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理，創(chuàng)新績(jī)效管理機(jī)制，在提高績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公信力的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，進(jìn)一步提高預(yù)算的科學(xué)性和約束力，從資金分配源頭上確保財(cái)政資金使用效益的提高。三是探索中期財(cái)政規(guī)劃，積極實(shí)施項(xiàng)目庫改革，落實(shí)好縣人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)和省市人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)管理工作，全面推進(jìn)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)。四是推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革試點(diǎn)工作，探索在省市與縣之間清晰劃分財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任，逐步提升全縣整體公共服務(wù)和社會(huì)管理水平。五是進(jìn)一步做好惠東縣全域推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治和新農(nóng)村示范村建設(shè)工作，積極推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。六是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算信息公開。全面公開預(yù)決算信息，實(shí)現(xiàn)全口徑財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息公開。按照公開是常態(tài)、不公開是例外的要求，強(qiáng)化部門的主體責(zé)任意識(shí)，除涉密部門外，所有使用財(cái)政撥款的部門公開本部門預(yù)決算。
（五）注重依法監(jiān)管提績(jī)效，推動(dòng)財(cái)政管理規(guī)范高效
一是建立常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制。按照《關(guān)于推動(dòng)履職監(jiān)督工作常態(tài)化的通知》要求，每年開展財(cái)政綜合性監(jiān)督檢查工作，對(duì)各單位各年度收入管理情況、支出管理情況等與財(cái)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行檢查。二是加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)。建立全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控的“大監(jiān)督”機(jī)制，加強(qiáng)與紀(jì)檢、審計(jì)等部門協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)橫向監(jiān)督合作，建立順暢的信息共享渠道，發(fā)揮監(jiān)督合力，增強(qiáng)監(jiān)督效能，形成財(cái)政資金使用監(jiān)督“一盤棋”的工作格局。三是開展重點(diǎn)監(jiān)督。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資金管理和對(duì)工程項(xiàng)目的監(jiān)督力度，保障資金使用安全。完善縣級(jí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。
第二部分：預(yù)算草案報(bào)表
第三部分：相關(guān)說明
（一）稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況。
按財(cái)政收入增長與經(jīng)濟(jì)增長相適應(yīng)的原則，在全縣稅源調(diào)研預(yù)測(cè)情況的基礎(chǔ)上，參考惠東縣國內(nèi)生產(chǎn)總值預(yù)期目標(biāo)，2018年全縣一般公共預(yù)算收入按預(yù)計(jì)增長10%安排，預(yù)計(jì)完成41.74億元，上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付收入19億元及上年結(jié)轉(zhuǎn)12.07億元，財(cái)政總收入預(yù)計(jì)72.81億元。
（二）舉借債務(wù)情況。
按《預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）有關(guān)規(guī)定，2015年起對(duì)地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理，市財(cái)政局根據(jù)我縣2016年債務(wù)情況，核定我縣2016年地方政府債務(wù)限額66.39億元（其中，一般債務(wù)限額63.47億元，專項(xiàng)債務(wù)2.92億元），加上2017年新增債務(wù)限額5.17億元后（其中專項(xiàng)債務(wù)限額5.17億元），2017年末我縣政府暫定債務(wù)限額為71.56億元。截至2017年末，我縣現(xiàn)有債務(wù)總額52.98億元（含置換債券32.78億元、新增債券5.74億元），對(duì)比2017年我縣債務(wù)限額，我縣債務(wù)未超出警戒線，風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。其中，新增債券方面，省財(cái)政廳下達(dá)我縣2017年新增專項(xiàng)債券資金5.17億元，按照國家規(guī)定主要用于支持我縣交通運(yùn)輸、小流域和水環(huán)境整治、土地儲(chǔ)備、市政道路工程、保障性住房、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、基本公共服務(wù)（教育）等重大公益性重點(diǎn)項(xiàng)目。置換債券方面，省財(cái)政廳下達(dá)我縣2017年置換債券資金7.34億元（置換債券用于償還存量債務(wù)本金，不涉及債務(wù)規(guī)模變化）。置換債券資金嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，全部用于置換政府存量債務(wù)，減輕利息負(fù)擔(dān)，遞延還本支出,2018年按照償債計(jì)劃，將債務(wù)還本付息支出列入相應(yīng)預(yù)算體系安排，2018年償還地方政府一般債券利息1億元。
（三）本級(jí)匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況。
詳見預(yù)算草案報(bào)表8說明。
（四）預(yù)算績(jī)效工作推進(jìn)情況。
預(yù)算績(jī)效管理工作扎實(shí)有效。強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效結(jié)果運(yùn)用，倒逼財(cái)政資金使用績(jī)效的提高。將績(jī)效評(píng)價(jià)工作從事后評(píng)價(jià)向預(yù)算編制、審查批準(zhǔn)、執(zhí)行過程等上游環(huán)節(jié)延伸。對(duì)2017年新增項(xiàng)目開展績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，并對(duì)部分項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)填報(bào)情況進(jìn)行審核。認(rèn)真組織開展績(jī)效自我評(píng)價(jià)工作。繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政資金委托第三方評(píng)價(jià)工作，選取涉及民生、社會(huì)關(guān)注度較高的財(cái)政支出項(xiàng)目開展綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。
各位代表，做好2018年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，在縣政協(xié)的支持幫助下，全面貫徹落實(shí)好本次大會(huì)決議，以永不懈怠的精神狀態(tài)和一往無前的奮斗姿態(tài)，不斷開創(chuàng)財(cái)政工作新局面，為我縣加快構(gòu)建山海統(tǒng)籌發(fā)展示范縣作出新的更大貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
2018年政府預(yù)算公開.pdf
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